公司財務基本戶管理制度一、總則（一）目的為加強公司財務基本戶的管理，規范財務收支行為，保障公司資金安全，提高資金使用效率，根據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門的財務基本戶管理。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和金融監管要求，依法辦理財務基本戶的各項業務。2.安全性原則：確保公司資金安全，防范各類資金風險，采取必要的安全措施保護資金安全。3.規范性原則：規范財務基本戶的開戶、使用、變更、銷戶等操作流程，確保各項業務有序進行。4.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效益，促進公司業務發展。二、財務基本戶的開立（一）開戶銀行選擇1.綜合考慮銀行的信譽、服務質量、結算效率、費用水平等因素，選擇具有良好資質和口碑的銀行作為公司財務基本戶的開戶銀行。2.由財務部門負責對候選銀行進行調研、評估，提出開戶銀行建議，報公司管理層審批。（二）開戶資料準備1.公司法定代表人身份證明文件原件及復印件。2.公司營業執照副本原件及復印件。3.公司組織機構代碼證原件及復印件（已辦理“三證合一”的企業無需提供）。4.稅務登記證原件及復印件（已辦理“三證合一”的企業無需提供）。5.法定代表人授權委托書（如有授權辦理開戶手續）。6.其他銀行要求提供的資料。（三）開戶流程1.財務部門根據審批通過的開戶銀行建議，準備齊全開戶資料。2.前往選定的銀行辦理開戶手續，填寫開戶申請表等相關文件，并提交開戶資料。3.銀行對開戶資料進行審核，審核通過后為公司開立財務基本戶，并頒發開戶許可證等相關證件。4.財務部門將開戶許可證等相關證件原件妥善保管，并將復印件存檔備案。三、財務基本戶的使用（一）資金收付范圍1.公司的日常經營資金收付，包括但不限于銷售回款、采購付款、工資發放、費用報銷等。2.依法繳納的各項稅費。3.與公司業務相關的其他資金收付。（二）支付審批流程1.費用報銷報銷人填寫費用報銷單，注明報銷事由、金額、附件張數等信息，并簽字確認。將費用報銷單及相關附件提交給部門負責人審批，部門負責人審核報銷事項的真實性、合理性，并簽字批準。財務部門對費用報銷單進行審核，重點審核報銷金額是否符合公司規定、票據是否合法合規等。審核通過后，由財務負責人簽字批準。報銷金額在規定額度以內的，由財務負責人直接審批支付；報銷金額超過規定額度的，需報公司總經理審批支付。2.采購付款采購部門根據采購合同填寫付款申請單，注明采購項目、供應商名稱、付款金額、付款方式等信息，并簽字確認。將付款申請單提交給部門負責人審批，部門負責人審核采購事項的真實性、合理性，并簽字批準。財務部門對付款申請單進行審核，重點審核采購合同執行情況、付款金額是否準確、付款方式是否符合公司規定等。審核通過后，由財務負責人簽字批準。付款金額在規定額度以內的，由財務負責人直接審批支付；付款金額超過規定額度的，需報公司總經理審批支付。3.工資發放人力資源部門根據考勤記錄、工資標準等編制工資發放表，注明員工姓名、工資金額、應發工資、實發工資等信息，并簽字確認。將工資發放表提交給財務部門，財務部門對工資發放表進行審核，重點審核工資計算是否準確、代扣代繳款項是否合規等。審核通過后，由財務負責人簽字批準。財務部門按照工資發放表將工資發放至員工個人銀行賬戶。（三）支付方式1.支票支付：適用于同城范圍內的款項支付，由財務部門根據審批后的付款申請開具支票，并在支票上加蓋公司財務專用章和法定代表人或授權代理人印章。2.銀行轉賬支付：適用于同城或異地的款項支付，通過網上銀行等方式將款項直接劃轉至收款單位銀行賬戶。財務部門根據審批后的付款申請錄入轉賬信息，并進行復核確認。3.現金支付：適用于符合現金管理規定的小額款項支付，如員工差旅費借款、零星費用報銷等。現金支付需嚴格按照現金管理規定進行審批和操作，確保現金安全。（四）銀行賬戶密碼管理1.財務基本戶的銀行賬戶密碼由財務負責人或其授權人員妥善保管，嚴禁向他人泄露。2.銀行賬戶密碼應定期更換，以確保賬戶安全。3.在進行資金支付操作時，需嚴格按照規定的操作流程輸入銀行賬戶密碼，確保支付指令的準確性和安全性。四、財務基本戶的變更（一）變更事項1.公司名稱、法定代表人、地址等工商登記信息發生變更。2.開戶銀行賬號、賬戶名稱等銀行賬戶信息發生變更。3.其他需要變更財務基本戶的事項。（二）變更流程1.由相關部門向財務部門提出變更申請，并提供變更的相關證明文件。2.財務部門對變更申請進行審核，審核通過后填寫銀行賬戶變更申請表，并加蓋公司公章。3.財務部門將銀行賬戶變更申請表及相關證明文件提交給開戶銀行，辦理賬戶變更手續。4.開戶銀行審核通過后，為公司辦理財務基本戶的變更手續，并重新頒發開戶許可證等相關證件。5.財務部門將變更后的開戶許可證等相關證件原件妥善保管，并將復印件存檔備案。五、財務基本戶的銷戶（一）銷戶情形1.公司因合并、分立、解散、破產等原因需要注銷財務基本戶。2.公司因業務調整不再使用現有財務基本戶。3.其他需要注銷財務基本戶的情形。（二）銷戶流程1.由相關部門向財務部門提出銷戶申請，并提供銷戶的相關證明文件。2.財務部門對銷戶申請進行審核，審核通過后填寫銀行賬戶銷戶申請表，并加蓋公司公章。3.財務部門將銀行賬戶銷戶申請表及相關證明文件提交給開戶銀行，辦理賬戶銷戶手續。4.開戶銀行對公司財務基本戶進行清理，核對賬戶余額、未結清的款項等情況。在確認賬戶余額為零且無未結清款項后，辦理銷戶手續，并收回開戶許可證等相關證件。5.財務部門將銷戶后的相關資料存檔備案。六、財務基本戶的監督與檢查（一）內部監督1.財務部門定期對財務基本戶的資金收支情況進行核對和檢查，確保賬實相符、賬賬相符。2.審計部門定期對財務基本戶的管理情況進行審計監督，檢查財務基本戶的開戶、使用、變更、銷戶等操作是否符合本制度規定，是否存在違規行為。（二）外部監督1.接受國家有關部門、銀行等外部機構的監督檢查，積極配合提供相關資料和信息。2.根據外部監督檢查意見，及時整改存在的問題，完善財務基本戶管理制度。七、違規處理（一）違規行為界定1.未經審批擅自開立、變更、銷戶財務基本戶。2.違反資金收付范圍規定使用財務基本戶資金。3.未按規定流程進行支付審批，擅自支付款項。4.泄露銀行賬戶密碼，導致公司資金安全受到威脅。5.其他違反本制度規定的行為。（二）違規處理措施1.對于發現的違規行為，責令相關責任人立即整改，并追究其相應責任。2.對于造成公司經濟損失的，由相關責任人承擔賠償責任。