分公司出口結匯管理制度一、總則（一）目的為加強分公司出口結匯管理，規范出口結匯操作流程，確保外匯資金安全、及時、足額收回，提高資金使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于分公司所有涉及出口業務的部門及相關工作人員。（三）基本原則1.合規性原則：嚴格遵守國家外匯管理政策、法規以及相關金融機構的規定，確保出口結匯業務合法合規。2.及時性原則：及時辦理出口結匯手續，縮短收匯周期，提高資金回籠速度。3.準確性原則：準確記錄和核算出口結匯業務，保證數據真實、完整、準確。4.安全性原則：采取有效措施防范外匯風險，保障外匯資金安全。二、出口結匯業務流程（一）合同簽訂1.業務部門在與國外客戶簽訂出口合同前，應仔細審核合同條款，確保合同中關于結算方式、付款期限、匯率條款等內容明確、合理，符合公司利益和國家外匯管理規定。2.將合同草本提交給財務部門進行審核，財務部門重點審核結匯方式、收匯風險等方面，提出意見和建議。業務部門根據財務部門意見修改合同后，報公司領導審批。3.經公司領導審批通過的合同，由業務部門負責與客戶簽訂正式合同，并留存合同副本一份交財務部門備案。（二）貨物出運1.業務部門按照合同約定組織貨物生產和出運，及時向貨代公司或物流公司辦理訂艙、報關、報檢等手續，確保貨物順利出運。2.在貨物出運后，業務部門應及時取得提單、報關單、商業發票、裝箱單等相關出口單據，并將單據副本提交給財務部門。（三）交單議付1.財務部門收到業務部門提交的出口單據后，應認真審核單據的真實性、完整性和準確性，確保單據與合同及信用證要求相符。2.對于符合要求的單據，財務部門及時繕制出口結匯申請書，連同出口單據一并提交給銀行辦理交單議付手續。3.在交單議付過程中，財務部門應與銀行保持密切溝通，及時了解銀行的審單意見和處理進度，如有不符點，應協助業務部門及時修改單據，確保順利收匯。（四）收匯核銷1.銀行收妥外匯后，出具收匯通知書通知財務部門。財務部門根據收匯通知書及時登記收匯臺賬，記錄收匯日期、金額、幣種等信息。2.業務部門負責在規定時間內辦理出口收匯核銷手續，持相關核銷單據到外匯管理局辦理核銷申報。財務部門協助業務部門提供必要的財務資料和數據，確保核銷工作順利進行。3.外匯管理局審核通過后，出具出口收匯核銷單，業務部門將核銷單交財務部門留存歸檔。（五）結匯入賬1.財務部門根據銀行結匯水單，按照當日銀行買入價將外匯兌換成人民幣，并及時入賬。2.結匯入賬后，財務部門編制結匯記賬憑證，登記相關賬簿，確保賬務處理準確無誤。三、出口結匯風險管理（一）匯率風險1.密切關注國際外匯市場匯率變動情況，收集、分析匯率走勢信息，為公司決策提供參考。2.根據匯率波動情況，合理選擇結匯方式，如即期結匯、遠期結售匯、外匯期權等，鎖定匯率風險，降低匯率波動對公司收益的影響。3.對于金額較大的出口業務，可考慮采用套期保值等金融工具進行匯率風險管理，但需嚴格按照公司相關規定履行審批手續。（二）信用風險1.加強對國外客戶的信用評估，建立客戶信用檔案，記錄客戶的基本信息、信用狀況、交易歷史等情況。2.根據客戶信用等級，合理確定結算方式和信用額度，對于信用等級較低的客戶，應采取更為謹慎的結算方式，如預收貨款、信用證等，降低信用風險。3.在合同執行過程中，密切關注客戶的付款情況，如發現客戶有逾期付款跡象，應及時與客戶溝通協商，采取有效措施催收貨款，必要時可通過法律途徑解決。（三）國家風險1.關注出口業務涉及國家的政治、經濟、法律等情況，及時了解國家風險動態，評估國家風險對公司出口結匯業務的影響。2.對于存在較高國家風險的國家或地區，在開展業務前應進行充分的風險評估，并制定相應的風險應對措施，如調整結算方式、增加保險覆蓋范圍等。四、出口結匯相關部門職責（一）業務部門1.負責與國外客戶簽訂出口合同，確保合同條款符合公司利益和國家外匯管理規定。2.組織貨物生產和出運，及時辦理訂艙、報關、報檢等手續，取得相關出口單據。3.負責出口收匯核銷手續的辦理，提供必要的業務資料和數據。4.跟蹤客戶付款情況，及時催收貨款，如發現問題及時與財務部門溝通協調。（二）財務部門1.審核出口合同中的結算方式、匯率條款等內容，提出財務意見和建議。2.審核出口單據的真實性、完整性和準確性，繕制出口結匯申請書，辦理交單議付手續。3.及時登記收匯臺賬，記錄收匯情況，根據銀行結匯水單進行結匯入賬，編制相關記賬憑證和賬簿。4.協助業務部門辦理出口收匯核銷手續，提供必要的財務資料和數據。5.負責出口結匯業務的財務分析和風險預警，定期向上級領導匯報出口結匯情況。（三）其他部門1.貨代公司或物流公司負責按照業務部門要求辦理貨物的訂艙、運輸、報關、報檢等手續，并及時向業務部門提供相關單據。2.銀行負責審核出口單據，辦理交單議付、結匯等業務，并及時向財務部門反饋業務處理情況。五、出口結匯檔案管理（一）檔案內容1.出口合同副本。2.提單、報關單、商業發票、裝箱單等出口單據。3.出口結匯申請書、銀行收匯通知書、結匯水單等結匯相關憑證。4.出口收匯核銷單及相關核銷資料。5.其他與出口結匯業務有關的文件和資料。（二）檔案整理1.財務部門負責出口結匯檔案的整理工作，按照業務發生時間順序，對各類檔案資料進行分類、編號、裝訂。2.檔案應保持整潔、完整，不得隨意涂改、損毀。對于破損或缺失的檔案資料，應及時進行修復或補充。（三）檔案保管1.出口結匯檔案應妥善保管，存放于專門的檔案柜中，確保檔案安全。2.檔案保管期限按照國家相關規定執行，一般為[X]年。保管期滿后，經公司領導批準，方可進行銷毀處理。（四）檔案查閱1.公司內部人員因工作需要查閱出口結匯檔案的，應填寫檔案查閱申請表，經部門負責人批準后，到財務部門查閱。2.查閱檔案時，應在檔案管理人員的陪同下進行，不得擅自將檔案帶出檔案室，不得在檔案上涂改、標記、抽取、撤換、損壞。3.查閱完畢后，應及時將檔案歸還檔案管理人員，并在檔案查閱登記表上簽字確認。六、監督與考核（一）內部審計1.公司內部審計部門定期對出口結匯業務進行審計，檢查業務流程的執行情況、內部控制制度的有效性、財務核算的準確性等。2.對于審計中發現的問題，及時提出整改意見，督促相關部門進行整改，并跟蹤整改情況，確保問題得到徹底解決。（二）績效考核1.將出口結匯業務納入公司績效考核體系，對業務部門和財務部門的相關人員進行考核。