外貿公司財務部管理制度一、總則（一）目的為加強公司財務管理，規范財務工作流程，提高財務工作效率，確保公司財務信息的準確性、完整性和及時性，根據國家相關法律法規及公司實際情況，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司財務部全體員工及與財務工作相關的其他部門和人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度，依法進行財務活動。2.真實性原則：財務核算應當以實際發生的經濟業務為依據，如實反映財務狀況和經營成果。3.準確性原則：財務數據的記錄、計算、匯總和報告應準確無誤，確保財務信息的質量。4.及時性原則：及時處理各項財務業務，按時編制財務報表和報告，為公司決策提供及時有效的財務信息支持。5.保密性原則：財務人員應嚴格保守公司財務機密，不得泄露公司財務信息。二、財務人員崗位職責（一）財務經理1.全面負責財務部的日常管理工作，組織制定并完善財務管理制度和流程。2.負責公司財務預算、決算的編制、審核和執行監控，定期進行財務分析，為公司決策提供財務依據。3.負責公司資金的籌集、調配和使用，確保資金安全和合理流動，提高資金使用效率。4.負責財務報表的編制、審核和報送，確保財務報表的準確性和及時性。5.負責稅務籌劃和稅務申報工作，合理降低公司稅負。6.負責與銀行、稅務等相關部門的溝通協調，維護良好的合作關系。7.組織財務人員的培訓和考核，提高財務人員的業務素質和工作能力。8.完成公司領導交辦的其他工作任務。（二）會計1.按照國家會計制度的規定，進行會計核算，包括審核原始憑證、編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務報表等。2.負責公司財務數據的統計和分析，定期提供財務分析報告，為公司決策提供數據支持。3.負責公司固定資產的核算和管理，定期進行固定資產清查盤點，確保固定資產賬實相符。4.負責公司往來賬款的核算和管理，定期與客戶和供應商進行對賬，及時清理往來賬款。5.負責公司稅務申報和繳納工作，確保公司稅務合規。6.負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財務檔案的安全和完整。7.協助財務經理完成其他財務工作任務。（三）出納1.負責公司現金收付、銀行結算等資金出納工作，確保資金收付的準確性和安全性。2.嚴格按照現金管理規定和銀行結算制度辦理現金收付和銀行結算業務，不得坐支現金，不得白條抵庫。3.負責公司庫存現金的保管和盤點工作，確保庫存現金賬實相符。4.負責公司銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，及時發現和解決賬戶異常問題。5.負責公司資金日報表的編制和報送，及時反映公司資金收支情況。6.協助會計完成其他財務工作任務。三、財務工作流程（一）費用報銷流程1.費用報銷人填寫費用報銷單：詳細填寫報銷日期、報銷部門、報銷事由、金額等信息，并粘貼好相關原始憑證。2.部門負責人審批：對費用的真實性、合理性進行審核，簽署審批意見。3.財務審核：財務人員對報銷單的內容、金額、票據等進行審核，審核無誤后簽署審核意見。4.總經理審批：根據公司審批權限，由總經理對報銷金額較大或重要的費用進行審批。5.報銷付款：經審批通過后，出納根據報銷單支付款項，并在報銷單上加蓋“現金付訖”或“銀行付訖”章。（二）借款流程1.借款人填寫借款單：注明借款日期、借款部門、借款人姓名、借款事由、借款金額等信息。2.部門負責人審批：對借款的必要性和合理性進行審核，簽署審批意見。3.財務審核：財務人員對借款單的內容、金額等進行審核，審核無誤后簽署審核意見。4.總經理審批：根據公司審批權限，由總經理對借款金額較大或重要的借款進行審批。5.借款支付：經審批通過后，出納根據借款單支付款項，并將借款單作為記賬憑證的附件。6.借款歸還：借款人應在規定的時間內歸還借款，填寫還款單，經財務審核后辦理還款手續。（三）采購付款流程1.采購部門提交采購申請：詳細填寫采購物品名稱、規格、數量、金額、供應商等信息，并附上采購合同或訂單。2.采購部門負責人審批：對采購申請的必要性和合理性進行審核，簽署審批意見。3.財務審核：財務人員對采購申請的金額、付款方式、供應商等進行審核，審核無誤后簽署審核意見。4.總經理審批：根據公司審批權限，由總經理對采購金額較大或重要的采購進行審批。5.采購付款：經審批通過后，出納根據采購合同或訂單及發票等相關憑證支付款項，并在付款憑證上加蓋“現金付訖”或“銀行付訖”章。（四）銷售收款流程1.銷售部門簽訂銷售合同：明確銷售產品或服務的名稱、規格、數量、價格、交貨方式、付款方式等條款。2.銷售部門將銷售合同副本提交財務部門：財務人員據此進行銷售核算和收款跟蹤。3.發貨通知：銷售部門根據銷售合同安排發貨，并及時將發貨信息通知財務部門。4.開具發票：財務人員根據銷售合同和發貨信息開具銷售發票，并及時交付給客戶。5.收款跟蹤：財務人員定期與銷售部門核對收款情況，及時跟蹤客戶付款進度，對逾期未付款的客戶進行催收。6.收款入賬：收到客戶款項后，出納及時辦理收款入賬手續，并將收款憑證傳遞給會計進行賬務處理。四、財務預算管理（一）預算編制1.每年[具體時間]，財務部組織各部門編制下一年度財務預算。2.各部門根據公司戰略目標和年度經營計劃，結合本部門實際情況，編制本部門預算草案，包括收入預算、成本費用預算、資金預算等。3.財務部對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，形成公司年度財務預算草案。4.公司年度財務預算草案經總經理辦公會審議通過后，報董事會審批。（二）預算執行1.公司各部門嚴格按照批準的財務預算組織實施，確保預算目標的實現。2.財務部定期對預算執行情況進行跟蹤和分析，及時發現預算執行過程中存在的問題，并提出改進措施和建議。3.各部門應于每月[具體時間]向財務部報送本部門預算執行情況報告，包括預算執行進度、差異分析、問題及建議等。（三）預算調整1.在預算執行過程中，如因市場環境、政策法規等因素發生重大變化，導致原預算無法執行或需要調整預算指標的，各部門應及時提出預算調整申請。2.預算調整申請應詳細說明調整的原因、調整的內容、調整后的預算指標及對公司財務狀況和經營成果的影響等。3.財務部對預算調整申請進行審核和評估，提出審核意見后報總經理辦公會審議。4.預算調整申請經總經理辦公會審議通過后，報董事會審批。五、資金管理（一）資金籌集1.根據公司經營發展需要，合理確定資金籌集規模和方式，確保公司資金需求。2.積極拓展融資渠道，與銀行等金融機構保持良好合作關系，爭取優惠的融資條件。3.按照國家法律法規和金融機構要求，辦理相關融資手續，確保融資活動合法合規。（二）資金使用1.建立健全資金使用審批制度，明確資金使用審批流程和權限。2.嚴格按照資金預算安排資金使用，確保資金使用的合理性和有效性。3.加強資金支付管理，嚴格審核付款憑證，確保付款手續齊全、合規。4.定期對資金使用情況進行檢查和分析，及時發現和解決資金使用過程中存在的問題。（三）資金安全1.加強現金和銀行存款的管理，確保資金安全。2.現金應及時存入銀行，不得坐支現金，不得白條抵庫。3.銀行存款應定期進行核對，確保銀行賬戶余額與銀行對賬單一致。4.加強資金風險管理，建立資金風險預警機制，及時發現和防范資金風險。六、資產管理（一）固定資產管理1.財務部負責固定資產的核算和管理，建立固定資產臺賬，記錄固定資產的購置、折舊、處置等情況。2.各部門負責本部門固定資產的日常管理和維護，確保固定資產的正常使用。3.定期對固定資產進行清查盤點，每年至少進行一次全面清查盤點，確保固定資產賬實相符。4.固定資產的購置、折舊、處置等應按照國家相關法律法規和公司財務制度的規定進行核算和處理。（二）流動資產（存貨等）管理1.加強存貨的采購、驗收、保管、發出等環節的管理，確保存貨的安全和完整。2.建立存貨盤點制度，定期對存貨進行盤點，及時發現和處理存貨盤盈、盤虧等情況。3.合理確定存貨儲備量，避免存貨積壓或缺貨，提高存貨周轉率。4.加強應收賬款的管理，定期與客戶進行對賬，及時催收逾期賬款，降低壞賬風險。七、財務報表與財務分析（一）財務報表編制1.財務部按照國家會計制度和公司財務制度的規定，定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。2.財務報表應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果，財務人員應認真審核財務報表數據，確保財務報表質量。3.財務報表編制完成后，經財務經理審核、總經理審批后對外報送。（二）財務分析1.財務部定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，撰寫財務分析報告，為公司決策提供財務依據。2.財務分析應包括財務指標分析、財務狀況分析、經營成果分析、現金流量分析等內容，深入剖析公司財務數據背后的原因和問題。3.根據財務分析結果，提出改進措施和建議，為公司管理層提供決策支持。八、稅務管理（一）稅務申報與繳納1.財務人員應熟悉國家稅收法律法規，按照規定及時、準確地進行稅務申報和繳納。2.每月按時申報繳納增值稅、企業所得稅、個人所得稅等各類稅費，確保公司稅務合規。3.及時關注稅收政策變化，合理進行稅務籌劃，降低公司稅負。（二）稅務風險管理1.建立稅務風險預警機制，及時發現和防范稅務風險。2.加強與稅務機關的溝通協調，及時了解稅務政策和征管要求，確保公司稅務處理符合規定。3.對重大稅務事項進行專項分析和評估，制定應對措施，降低稅務風險。九、財務檔案管理（一）檔案整理1.財務人員應按照財務檔案管理要求，及時整理財務憑證、賬簿、報表、合同等各類財務檔案。2.財務檔案應分類存放，編號清晰，便于查閱和管理。（二）檔案保管1.設立專門的財務檔案保管室，配備必要的保管設備，確保財務檔案的安全和完整。2.財務檔案應按照規定的保管期限進行保管，不得擅自銷毀。3.