子公司自籌資金管理制度一、總則（一）目的為規范子公司自籌資金的使用和管理，提高資金使用效益，保障子公司及公司整體的財務安全，根據國家相關法律法規及公司的有關規定，結合子公司實際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司旗下各子公司的自籌資金管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：子公司自籌資金的籌集、使用和管理必須遵守國家法律法規和公司的相關規定。2.合理性原則：自籌資金的安排應與子公司的經營計劃、發展戰略相適應，確保資金使用合理、有效。3.安全性原則：強化資金風險管理，保障資金安全，防止資金損失。4.效益性原則：追求資金使用效益最大化，提高資金的投入產出比。二、自籌資金的定義與范圍（一）定義本制度所稱自籌資金，是指子公司在經營活動中，通過自身積累、融資等方式籌集的，用于滿足子公司生產經營、投資發展等需要的資金。（二）范圍1.自有資金：子公司歷年留存的利潤、折舊等形成的資金。2.銀行貸款：子公司向銀行等金融機構申請的各類貸款。3.債券融資：子公司發行的債券所籌集的資金。4.其他融資：如融資租賃、商業信用等方式籌集的資金。三、自籌資金的籌集管理（一）籌集計劃1.子公司應根據自身經營發展規劃和資金需求情況，編制年度自籌資金籌集計劃。籌集計劃應包括資金需求量、籌集方式、預計籌集時間等內容。2.年度自籌資金籌集計劃需經子公司董事會審議通過，并報公司總部備案。（二）籌集方式1.自有資金積累子公司應加強成本控制和財務管理，提高盈利能力，通過合理的利潤分配政策，增加自有資金積累。定期對自有資金的使用情況進行分析和評估，確保自有資金的合理配置和有效利用。2.銀行貸款子公司如需申請銀行貸款，應提前與相關銀行溝通，了解貸款政策和要求。按照銀行規定的程序和要求，準備齊全貸款所需的資料，包括但不限于營業執照、財務報表、貸款申請書等。對貸款項目進行充分的可行性研究和風險評估，確保貸款資金能夠用于符合公司利益的項目，并有足夠的還款能力。與銀行簽訂貸款合同，明確貸款金額、期限、利率、還款方式等條款，并嚴格按照合同約定使用貸款資金，按時足額償還貸款本息。3.債券融資子公司發行債券應符合國家相關法律法規和監管要求，制定債券發行方案，明確發行規模、期限、利率、募集資金用途等內容。按照規定程序向有關部門申請債券發行，獲得批準后組織實施債券發行工作。加強債券發行后的管理，及時披露債券相關信息，確保債券持有人的合法權益。4.其他融資對于融資租賃、商業信用等其他融資方式，子公司應根據自身實際情況合理選擇，并按照相應的業務規則和合同約定進行操作。嚴格控制融資成本，確保融資活動的經濟效益。（三）資金到位管理1.子公司應指定專人負責自籌資金的籌集工作，及時跟蹤資金籌集進度，確保資金按時足額到位。2.資金到位后，應及時進行賬務處理，確保資金記錄準確無誤。同時，對資金來源進行詳細登記，以備查驗。四、自籌資金的使用管理（一）使用計劃1.子公司應根據年度經營計劃和投資項目安排，編制自籌資金使用計劃。使用計劃應明確資金用途、金額、使用時間等內容，并與籌集計劃相匹配。2.自籌資金使用計劃需經子公司董事會審議通過，并報公司總部備案。（二）資金審批1.子公司應建立健全自籌資金審批制度，明確審批流程和審批權限。2.一般資金支出由子公司相關部門負責人審核，財務負責人復核，分管領導審批。3.重大資金支出（具體金額標準由子公司自行確定）需經子公司董事會審議通過，并報公司總部審批。4.審批過程中，應嚴格審查資金使用的合理性、必要性和合規性，確保資金用于既定的用途。（三）資金支付1.子公司應按照審批后的資金使用計劃和合同約定，辦理資金支付手續。2.資金支付應嚴格遵循公司的財務管理制度和相關流程，確保支付安全、準確、及時。3.對于涉及采購、工程建設等項目的資金支付，應按照合同約定的付款方式和進度進行支付，并要求收款方提供合法有效的發票等憑證。（四）使用監督1.子公司財務部門應定期對自籌資金的使用情況進行檢查和分析，及時發現和糾正資金使用過程中存在的問題。2.公司總部有權對子公司自籌資金的使用情況進行監督檢查，子公司應積極配合，提供相關資料和信息。3.如發現子公司存在擅自改變資金用途、挪用資金等違規行為，公司總部將責令其限期整改，并視情節輕重追究相關人員的責任。五、自籌資金的風險管理（一）風險識別與評估1.子公司應建立自籌資金風險識別與評估機制，定期對自籌資金面臨的風險進行識別和評估。2.風險識別應涵蓋市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險等方面。3.風險評估應采用定性與定量相結合的方法，對風險發生的可能性和影響程度進行評估，確定風險等級。（二）風險應對措施1.根據風險評估結果，子公司應制定相應的風險應對措施。2.對于市場風險，可通過合理的投資組合、套期保值等方式進行風險規避或降低。3.對于信用風險，應加強對合作方的信用評估和管理，建立信用檔案，采取必要的擔保、抵押等風險防范措施。4.對于流動性風險，應合理安排資金使用計劃，確保資金流動性充足，必要時可提前做好融資安排。5.對于操作風險，應加強內部控制，規范資金管理流程，提高人員素質，防范操作失誤和違規行為。（三）風險監控與預警1.子公司應建立自籌資金風險監控體系，實時監控風險狀況。2.設定風險預警指標，如資產負債率、流動比率、利息保障倍數等，當指標偏離正常范圍時及時發出預警信號。3.根據風險預警情況，及時調整風險應對措施，確保自籌資金的安全。六、自籌資金的會計核算與財務報告（一）會計核算1.子公司應按照國家統一的會計制度和公司的財務管理制度，對自籌資金進行規范的會計核算。2.準確記錄自籌資金的籌集、使用、償還等情況，確保會計信息真實、完整、準確。3.對不同來源和用途的自籌資金進行明細核算，便于資金管理和監督。（二）財務報告1.子公司應定期編制自籌資金財務報告，反映自籌資金的收支情況、使用效益、風險狀況等內容。2.財務報告應包括資產負債表、利潤表、現金流量表等主表及相關附表、附注。3.自籌資金財務報告需經子公司財務負責人審核，子公司負責人審批后報公司總部。七、自籌資金的檔案管理（一）檔案范圍自籌資金管理過程中形成的各類文件、合同、憑證、報表等資料均應納入檔案管理范圍。（二）檔案整理1.按照檔案管理的要求，對自籌資金檔案進行分類整理，確保檔案資料的系統性和完整性。2.每份檔案應注明日期、編號、內容摘要等信息，便于查找和查閱。（三）檔案保管1.設立專門的檔案保管場所，配備必要的保管設施，確保檔案安全。2.按照檔案保管期限的要求，妥善保管自籌資金檔案，不得擅自銷毀或丟失。（四）檔案查閱1.建立檔案查閱制度，明確查閱權限和查閱流程。2.因工作需要查閱自籌資金檔案的，需填寫查閱申請表，經相關負責人批準后，方可查閱。3.查閱檔案時，應在指定地點進行，不得擅自將檔案帶出保管場所，不得在檔案上涂改