子公司資金歸集管理制度總則目的為加強公司對子公司資金的集中管理和統一調配，提高資金使用效率，降低資金成本，防范資金風險，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司所屬各子公司。基本原則1.集中管理原則：公司對子公司資金實行集中管理，統一調度，確保資金的合理配置和有效使用。2.安全高效原則：在確保資金安全的前提下，通過優化資金運作流程，提高資金使用效率，降低資金成本。3.合規合法原則：資金歸集管理應嚴格遵守國家法律法規和相關財務制度，確保各項操作合法合規。資金歸集管理模式賬戶設置1.母公司賬戶：設立資金歸集總賬戶，用于歸集子公司資金，并進行統一管理和調配。2.子公司賬戶：各子公司在指定銀行開設結算賬戶，用于日常經營資金的收付。歸集方式1.全額歸集：子公司每日營業終了，將賬戶余額全額歸集至母公司資金歸集總賬戶。2.限額歸集：設定子公司賬戶的資金留存限額，超過限額部分的資金歸集至母公司資金歸集總賬戶。資金下撥1.預算控制：母公司根據子公司的年度資金預算，按月或按季向子公司下撥資金，確保子公司日常經營資金需求。2.專項審批：對于子公司的重大資金支出或臨時性資金需求，經母公司審批后，由母公司資金歸集總賬戶下撥資金。資金歸集管理流程資金上劃1.每日營業終了：子公司財務人員核對當日資金收支情況，確保賬戶余額準確無誤。2.發起上劃指令：子公司財務人員通過網上銀行或其他指定方式，發起資金上劃指令，將賬戶余額全額或限額部分歸集至母公司資金歸集總賬戶。3.銀行處理：銀行收到子公司的資金上劃指令后，進行資金劃轉處理，并將劃轉結果反饋給子公司財務人員。資金下撥1.預算申報：子公司根據年度經營計劃和資金需求，編制月度或季度資金預算，報母公司審批。2.審批下達：母公司財務部門對各子公司的資金預算進行審核，報公司領導審批后，下達資金下撥計劃。3.資金下撥：母公司財務人員根據資金下撥計劃，通過網上銀行或其他指定方式，將資金下撥至子公司結算賬戶。資金監控1.實時監控：母公司通過資金管理系統，實時監控子公司賬戶資金余額、收支情況等信息，及時發現異常情況。2.定期分析：母公司定期對子公司資金使用情況進行分析，評估資金使用效率和效益，為資金決策提供依據。資金歸集管理職責母公司職責1.制定管理制度：負責制定和完善子公司資金歸集管理制度，明確管理流程和職責分工。2.資金管理與調配：負責子公司資金的集中管理和統一調配，合理安排資金使用，提高資金使用效率。3.監督與考核：對子公司資金歸集管理情況進行監督檢查，定期考核子公司資金使用效益，并將考核結果與子公司績效掛鉤。子公司職責1.執行管理制度：嚴格執行母公司制定的資金歸集管理制度，確保資金歸集管理工作的順利開展。2.預算編制與執行：負責編制本公司年度資金預算，報母公司審批，并嚴格按照預算執行資金收支。3.賬戶管理與資金申報：負責本公司結算賬戶的日常管理，及時準確地向母公司申報資金上劃和下撥需求。資金安全管理賬戶安全管理1.賬戶信息保密：子公司應妥善保管銀行賬戶信息，包括賬號、密碼等，防止信息泄露。2.定期更換密碼：子公司財務人員應定期更換網上銀行密碼等重要賬戶信息，確保賬戶安全。3.授權管理：嚴格執行賬戶資金支付授權制度，明確各級人員的審批權限，防止未經授權的資金支付。資金風險管理1.風險評估：母公司定期對子公司資金風險狀況進行評估，識別潛在風險，并制定相應的風險應對措施。2.應急預案：制定資金風險應急預案，明確在突發情況下的應急處置流程和責任分工，確保資金安全。3.風險監控：加強對資金風險的實時監控，及時發現和處理異常情況，防止風險擴大。資金成本管理資金成本核算1.明確成本范圍：明確資金成本的核算范圍，包括利息支出、手續費支出等。2.核算方法：采用合理的核算方法，準確計算子公司資金成本。成本控制措施1.優化資金結構：通過合理安排資金來源和使用，優化子公司資金結構，降低資金成本。2.提高資金使用效率：加強資金管理，提高資金周轉速度，減少資金閑置時間，降低資金成本。3.談判降低成本：與銀行等金融機構進行談判，爭取更優惠的利率和手續費率，降低資金成本。信息系統管理資金管理系統建設1.系統功能需求：根據資金歸集管理的實際需求，建設功能完善、操作便捷的資金管理系統。2.系統選型與實施：選擇合適的資金管理系統供應商，確保系統的穩定性、安全性和兼容性，并負責系統的實施和上線運行。系統維護與升級1.日常維護：安排專人負責資金管理系統的日常維護，確保系統正常運行，及時處理系統故障和問題。2.定期升級：根據業務發展和管理要求，定期對資金管理系統進行升級，優化系統功能，提高系統性能。數據安全管理1.數據備份：定期對資金管理系統中的數據進行備份，確保數據的安全性和完整性。2.數據訪問控制：嚴格控制資金管理系統的數據訪問權限，防止數據泄露和非法篡改。監督與考核監督檢查1.定期檢查：母公司定期對子公司資金歸集管理情況進行檢查，包括賬戶管理、資金收支、預算執行等方面。2.專項檢查：根據工作需要，對特定事項或子公司進行專項檢查，深入了解資金歸集管理中存在的問題。考核評價1.考核指標設定：制定科學合理的考核指標體系，包括資金歸集率、資金使用效率、資金成本控制等方面。2.考核周期：按年度對子公司資金歸集管理情況進行考核評價。3.結果應用：將考核結果與子公司績效掛鉤，對資金歸集管理工作表