青海公務卡管理制度一、總則（一）目的為進一步加強財務管理，規范公務支出結算行為，提高公務支出透明度，加強財政財務管理，減少現金支付結算，根據相關法律法規及政策要求，結合本地區實際情況，制定本公務卡管理制度。（二）適用范圍本制度適用于青海省各級行政事業單位、社會團體及國有企業等納入財政預算管理的單位（以下簡稱“單位”）。（三）基本原則1.規范操作原則嚴格按照財政國庫管理制度和銀行卡業務管理有關規定，規范公務卡的使用和管理，確保公務卡結算的規范性、安全性和有效性。2.強化監管原則建立健全公務卡監督管理機制，加強對公務卡使用、報銷等環節的監督檢查，確保公務支出真實、合法、合規。3.方便快捷原則在保證財政財務管理的前提下，充分考慮公務活動的實際需要，簡化操作流程，提高公務卡結算的便利性和效率。二、公務卡基本規定（一）公務卡定義公務卡是指預算單位工作人員持有的，主要用于日常公務支出和財務報銷業務的信用卡。公務卡實行“一人一卡”實名制管理。（二）公務卡種類由單位根據實際情況，選擇與財政部門指定的商業銀行合作發行的公務卡，具體卡種由各單位自行確定。（三）公務卡信用額度公務卡信用額度由單位根據業務需要和財務管理要求，與發卡銀行協商設定。原則上每張公務卡的信用額度不超過[X]萬元，具體額度由單位根據實際情況確定。（四）公務卡免息還款期公務卡的免息還款期最長為[X]天，具體期限按照發卡銀行的規定執行。（五）公務卡年費公務卡年費由單位統一繳納，不得向持卡人個人收取。三、公務卡使用與管理（一）公務卡使用范圍1.原使用現金結算的公務支出，包括差旅費、會議費、招待費、辦公用品購置、公務用車運行維護費等，凡具備刷卡條件的，均應使用公務卡結算。2.其他按規定應使用財政性資金支付的公務支出。（二）公務卡使用流程1.持卡人在進行公務消費時，應按照發卡銀行的規定使用公務卡，并取得相應的發票、收據等報銷憑證。2.公務消費發生后，持卡人應在規定的免息還款期內，及時通過單位財務部門進行報銷。報銷時，持卡人應填寫報銷審批單，并附發票、收據等報銷憑證及公務卡消費交易憑條（小票）。3.單位財務部門收到持卡人的報銷申請后，應按照本制度及相關財務規定進行審核。審核通過后，將報銷款項直接支付到公務卡賬戶。（三）公務卡還款方式1.單位財務部門應在公務卡免息還款期屆滿前，按照審核后的報銷金額，將報銷款項足額還款至公務卡賬戶。2.如因特殊情況未能在免息還款期內還款，由此產生的利息、滯納金等費用由持卡人個人承擔。（四）公務卡管理職責1.單位財務部門職責負責制定本單位公務卡管理制度，并組織實施。負責審核持卡人的公務卡報銷申請，確保報銷憑證真實、合法、合規。負責按照審核后的報銷金額，及時將報銷款項還款至公務卡賬戶。負責定期與發卡銀行核對公務卡賬戶信息，確保公務卡使用情況準確無誤。負責對本單位公務卡使用情況進行監督檢查，發現問題及時處理。2.持卡人職責嚴格遵守本單位公務卡管理制度，規范使用公務卡。妥善保管公務卡及密碼，不得將公務卡轉借他人使用。及時進行公務卡消費報銷，確保在免息還款期內還款。如發現公務卡遺失、被盜或其他異常情況，應及時向單位財務部門報告，并按照發卡銀行的規定辦理掛失、補辦等手續。四、公務卡報銷管理（一）報銷憑證要求1.公務卡消費報銷必須提供真實、合法、有效的發票或收據等報銷憑證。發票或收據應注明消費日期、消費內容、消費金額等信息，并加蓋銷售單位發票專用章或財務專用章。2.公務卡消費交易憑條（小票）應作為報銷憑證的附件，與發票或收據等報銷憑證一并提交。消費交易憑條（小票）應注明交易日期、交易金額、交易商戶名稱等信息。（二）報銷審批流程1.持卡人填寫報銷審批單，將發票、收據等報銷憑證及公務卡消費交易憑條（小票）粘貼在報銷審批單后，提交所在部門負責人審批。2.部門負責人對報銷事項的真實性、合理性進行審核，簽署意見后報單位財務部門審核。3.單位財務部門對報銷憑證的合法性、合規性進行審核，對報銷金額進行核對。審核通過后，報單位領導審批。4.單位領導對報銷事項進行審批，簽署意見后交單位財務部門辦理報銷手續。（三）報銷期限持卡人應在公務消費發生后[X]個工作日內，按照本單位規定的報銷審批流程進行報銷。如因特殊情況未能及時報銷，應向單位財務部門說明原因，并經單位領導批準。（四）報銷方式單位財務部門審核通過后，將報銷款項直接支付到公務卡賬戶。如因特殊情況需要支付現金的，應按照單位財務管理制度的規定辦理。五、監督檢查與責任追究（一）監督檢查1.財政部門負責對各單位公務卡管理制度的執行情況進行監督檢查，定期或不定期對各單位公務卡使用、報銷等情況進行抽查。2.審計部門負責對各單位公務卡使用情況進行審計監督，依法對發現的問題進行處理。3.各單位應加強對本單位公務卡使用情況的內部監督檢查，定期對公務卡使用、報銷等情況進行自查自糾，發現問題及時整改。（二）責任追究1.持卡人違反本制度規定，有下列行為之一的，由單位責令改正，并視情節輕重給予相應的紀律處分：惡意透支、拖欠還款，造成不良信用記錄的；將公務卡轉借他人使用的；虛假報銷、套取現金的；其他違反公務卡管理制度的行為。2.單位財務部門違反本制度規定，有下列行為之一的，由財政部門責令改正，并視情節輕重給予相應的處理：未按照規定審核報銷憑證，導致虛假報銷的；未及時將報銷款項還款至公務卡賬戶，造成持卡人逾期還款的；其他違反公務卡管理制度的行為。3.對違反公務卡管理制度，涉嫌違法