飯店進(jìn)出賬管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)飯店財(cái)務(wù)管理，規(guī)范飯店進(jìn)出賬行為，確保飯店財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、清晰，保障飯店資金安全，提高飯店經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于飯店各部門(mén)及全體員工。（三）基本原則1.合法性原則：飯店的進(jìn)出賬活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度。2.準(zhǔn)確性原則：所有進(jìn)出賬記錄應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得虛報(bào)、漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)。3.及時(shí)性原則：各項(xiàng)進(jìn)出賬業(yè)務(wù)應(yīng)及時(shí)處理，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的時(shí)效性。4.規(guī)范性原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的流程和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行進(jìn)出賬操作，保證財(cái)務(wù)工作的規(guī)范化。二、收入管理（一）營(yíng)業(yè)收入1.前臺(tái)收銀客人入住時(shí)，前臺(tái)應(yīng)準(zhǔn)確登記客人信息，包括姓名、身份證號(hào)碼、聯(lián)系方式、入住時(shí)間、退房時(shí)間等，并根據(jù)客人選擇的房型、房?jī)r(jià)及其他消費(fèi)項(xiàng)目，及時(shí)錄入收銀系統(tǒng)，生成相應(yīng)的賬單。客人消費(fèi)過(guò)程中，如有增加消費(fèi)項(xiàng)目，如餐飲、洗衣、電話(huà)等，前臺(tái)應(yīng)及時(shí)記錄并更新賬單。客人退房時(shí)，前臺(tái)應(yīng)仔細(xì)核對(duì)賬單，確保各項(xiàng)費(fèi)用準(zhǔn)確無(wú)誤。客人結(jié)清賬款后，前臺(tái)應(yīng)開(kāi)具正式發(fā)票，并將發(fā)票號(hào)碼記錄在賬單上。前臺(tái)每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，應(yīng)將當(dāng)天的營(yíng)業(yè)收入進(jìn)行匯總，編制收款日?qǐng)?bào)表，與現(xiàn)金、銀行卡、信用卡等收款憑證進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。收款日?qǐng)?bào)表應(yīng)包括客人姓名、房號(hào)、入住時(shí)間、退房時(shí)間、消費(fèi)項(xiàng)目及金額、收款方式及金額等詳細(xì)信息。前臺(tái)應(yīng)定期將收款日?qǐng)?bào)表及相關(guān)收款憑證交予財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行審核后，據(jù)此進(jìn)行賬務(wù)處理。2.餐廳收銀餐廳服務(wù)員應(yīng)及時(shí)為客人點(diǎn)菜，并將菜品信息錄入收銀系統(tǒng)。客人用餐結(jié)束后，餐廳收銀應(yīng)根據(jù)系統(tǒng)記錄的菜品信息及價(jià)格，準(zhǔn)確計(jì)算賬單金額。餐廳收銀應(yīng)在客人結(jié)賬時(shí)，向客人提供詳細(xì)的消費(fèi)清單，如有疑問(wèn)應(yīng)及時(shí)解答。客人選擇付款方式后，餐廳收銀應(yīng)按照規(guī)定的流程進(jìn)行收款操作，并開(kāi)具發(fā)票。餐廳每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，應(yīng)編制餐廳營(yíng)業(yè)收入日?qǐng)?bào)表，包括桌號(hào)、客人人數(shù)、消費(fèi)菜品及金額、收款方式及金額等信息。餐廳收銀應(yīng)將日?qǐng)?bào)表及相關(guān)收款憑證交予財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)部門(mén)審核后進(jìn)行賬務(wù)處理。3.其他收入飯店提供的會(huì)議室租賃、宴會(huì)服務(wù)、娛樂(lè)項(xiàng)目等其他業(yè)務(wù)收入，相關(guān)部門(mén)應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，及時(shí)與客人簽訂合同或協(xié)議，明確收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、付款方式及結(jié)算時(shí)間等條款。業(yè)務(wù)完成后，相關(guān)部門(mén)應(yīng)按照合同約定，及時(shí)向客人開(kāi)具發(fā)票，并將收入情況報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)發(fā)票及相關(guān)憑證進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）應(yīng)收賬款1.信用管理飯店應(yīng)建立客戶(hù)信用評(píng)估制度，對(duì)長(zhǎng)期合作客戶(hù)、大型企業(yè)客戶(hù)等進(jìn)行信用評(píng)估，確定其信用額度和信用期限。信用評(píng)估應(yīng)綜合考慮客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等因素。對(duì)于信用良好的客戶(hù)，飯店可給予一定的信用額度和信用期限。在信用額度和信用期限內(nèi)，客戶(hù)可先消費(fèi)后付款。信用額度和信用期限應(yīng)定期進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整。對(duì)于新客戶(hù)或信用狀況不佳的客戶(hù)，飯店應(yīng)要求其在消費(fèi)前支付定金或采取其他擔(dān)保措施，以降低應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)。2.應(yīng)收賬款管理業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后，及時(shí)將相關(guān)信息傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)部門(mén)據(jù)此建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄客戶(hù)名稱(chēng)、欠款金額、欠款時(shí)間、信用期限等信息。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行核對(duì)和清理，及時(shí)與客戶(hù)溝通，了解欠款原因和付款計(jì)劃。對(duì)于逾期未付款的客戶(hù)，應(yīng)發(fā)送催款通知，提醒其按時(shí)付款。如客戶(hù)確實(shí)無(wú)法按時(shí)付款，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)與客戶(hù)協(xié)商解決方案，如延長(zhǎng)付款期限、分期支付等。協(xié)商結(jié)果應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)部門(mén)據(jù)此調(diào)整應(yīng)收賬款臺(tái)賬。對(duì)于長(zhǎng)期拖欠賬款且催收無(wú)效的客戶(hù)，飯店應(yīng)采取法律手段追討欠款，以維護(hù)飯店的合法權(quán)益。三、支出管理（一）采購(gòu)支出1.采購(gòu)計(jì)劃各部門(mén)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需求，每月定期編制采購(gòu)計(jì)劃，詳細(xì)列出所需采購(gòu)的物品名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)采購(gòu)時(shí)間等信息。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)備案。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)飯店的資金狀況和經(jīng)營(yíng)需求，對(duì)各部門(mén)的采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行審核和平衡，確保采購(gòu)資金的合理使用。2.采購(gòu)流程采購(gòu)部門(mén)應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃，選擇合格的供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu)。采購(gòu)人員應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確采購(gòu)物品的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。采購(gòu)物品到貨后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知驗(yàn)收部門(mén)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)按照合同要求對(duì)采購(gòu)物品的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行仔細(xì)核對(duì)，確保驗(yàn)收合格。驗(yàn)收合格的采購(gòu)物品，驗(yàn)收部門(mén)應(yīng)出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，并將驗(yàn)收?qǐng)?bào)告及相關(guān)發(fā)票、送貨單等憑證交予財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)審核無(wú)誤后，按照合同約定的付款方式進(jìn)行付款。3.采購(gòu)付款采購(gòu)付款應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定的付款方式和付款時(shí)間進(jìn)行。對(duì)于貨到付款的采購(gòu)業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在收到驗(yàn)收?qǐng)?bào)告及相關(guān)憑證后，及時(shí)辦理付款手續(xù)。對(duì)于需要預(yù)付款的采購(gòu)業(yè)務(wù)，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)在簽訂合同后，按照合同約定的預(yù)付款比例申請(qǐng)預(yù)付款。財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，辦理預(yù)付款支付手續(xù)。預(yù)付款支付后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)跟蹤采購(gòu)進(jìn)度，確保供應(yīng)商按時(shí)交貨。對(duì)于分期付款的采購(gòu)業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照合同約定的付款期限和金額，按時(shí)支付款項(xiàng)。每次付款前，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)提供相關(guān)的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告及發(fā)票等憑證，財(cái)務(wù)部門(mén)審核無(wú)誤后進(jìn)行付款。（二）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)1.報(bào)銷(xiāo)范圍飯店員工因工作需要發(fā)生的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公用品費(fèi)、通訊費(fèi)、水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等費(fèi)用，可按照本制度規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。不屬于飯店正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的費(fèi)用，如個(gè)人消費(fèi)、罰款等，不得報(bào)銷(xiāo)。2.報(bào)銷(xiāo)流程員工發(fā)生費(fèi)用支出后，應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，并附上相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)、審批單等憑證。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注明費(fèi)用發(fā)生的日期、事由、金額、報(bào)銷(xiāo)部門(mén)等信息。員工所在部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)費(fèi)用的合理性和真實(shí)性，對(duì)報(bào)銷(xiāo)單進(jìn)行審核，并簽署意見(jiàn)。審核通過(guò)后，報(bào)銷(xiāo)單依次提交給財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、飯店總經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)審批通過(guò)的報(bào)銷(xiāo)單進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核發(fā)票的真實(shí)性、合法性、完整性，報(bào)銷(xiāo)金額是否符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)等。審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷(xiāo)付款手續(xù)。3.報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：包括交通費(fèi)用、住宿費(fèi)用、餐飲補(bǔ)貼等，具體標(biāo)準(zhǔn)按照飯店相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。員工應(yīng)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)，超出部分自理。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制在合理范圍內(nèi)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)注明招待對(duì)象、事由、金額等信息。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)需經(jīng)飯店總經(jīng)理審批。辦公用品費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：辦公用品應(yīng)按照實(shí)際需求采購(gòu)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)提供詳細(xì)的清單。辦公用品采購(gòu)應(yīng)通過(guò)正規(guī)渠道進(jìn)行，確保質(zhì)量和發(fā)票的真實(shí)性。通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)員工的工作崗位和業(yè)務(wù)需求，制定不同的通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。員工應(yīng)憑通訊費(fèi)發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)金額不得超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：按照實(shí)際發(fā)生金額進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)提供相關(guān)的繳費(fèi)憑證。四、庫(kù)存管理（一）庫(kù)存物資分類(lèi)飯店庫(kù)存物資主要包括食品、飲料、客房用品、辦公用品、維修材料等。（二）庫(kù)存管理制度1.庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)飯店應(yīng)定期進(jìn)行庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)，確保庫(kù)存物資賬實(shí)相符。盤(pán)點(diǎn)周期可根據(jù)實(shí)際情況確定，一般為每月或每季度進(jìn)行一次全面盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)前，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)將庫(kù)存物資進(jìn)行整理和分類(lèi)，確保賬物一致。盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)庫(kù)存物資的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等信息，并做好記錄。盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)編制庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)表，詳細(xì)列出盤(pán)點(diǎn)結(jié)果。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并編制盤(pán)盈盤(pán)虧報(bào)告，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)和相關(guān)部門(mén)審批。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)盤(pán)盈盤(pán)虧報(bào)告進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整庫(kù)存物資賬目。對(duì)于盤(pán)盈的物資，應(yīng)增加庫(kù)存物資賬面價(jià)值；對(duì)于盤(pán)虧的物資，應(yīng)減少庫(kù)存物資賬面價(jià)值，并根據(jù)原因進(jìn)行相應(yīng)的處理，如追究責(zé)任、計(jì)入成本費(fèi)用等。2.庫(kù)存物資采購(gòu)倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)根據(jù)庫(kù)存物資的實(shí)際庫(kù)存情況和使用情況，及時(shí)提出采購(gòu)申請(qǐng)。采購(gòu)申請(qǐng)應(yīng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)采購(gòu)部門(mén)。采購(gòu)部門(mén)應(yīng)根據(jù)采購(gòu)申請(qǐng)，選擇合適的供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu)。采購(gòu)過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格按照采購(gòu)流程進(jìn)行操作，確保采購(gòu)物資的質(zhì)量和價(jià)格合理。采購(gòu)物資到貨后，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)及時(shí)進(jìn)行驗(yàn)收，確保物資數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等符合要求。驗(yàn)收合格的物資應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，登記庫(kù)存物資臺(tái)賬。3.庫(kù)存物資領(lǐng)用各部門(mén)因工作需要領(lǐng)用庫(kù)存物資時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)物資領(lǐng)用申請(qǐng)表，注明領(lǐng)用物資的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息。物資領(lǐng)用申請(qǐng)表應(yīng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)倉(cāng)庫(kù)管理人員。倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)根據(jù)物資領(lǐng)用申請(qǐng)表，核實(shí)庫(kù)存物資情況，如庫(kù)存充足，應(yīng)及時(shí)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并登記庫(kù)存物資臺(tái)賬。如庫(kù)存不足，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)進(jìn)行采購(gòu)。物資領(lǐng)用后，領(lǐng)用部門(mén)應(yīng)妥善保管物資，合理使用，避免浪費(fèi)和丟失。五、財(cái)務(wù)審批流程（一）一般費(fèi)用審批1.員工填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，并附上相關(guān)憑證。2.部門(mén)負(fù)責(zé)人審核費(fèi)用的合理性和真實(shí)性，簽署意見(jiàn)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核發(fā)票等憑證的合法性、完整性，審核報(bào)銷(xiāo)金額是否符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，簽署意見(jiàn)。4.飯店總經(jīng)理審批，如審批通過(guò)，財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷(xiāo)付款手續(xù)。（二）重大支出審批1.對(duì)于金額較大的采購(gòu)項(xiàng)目、投資項(xiàng)目、裝修改造項(xiàng)目等重大支出，相關(guān)部門(mén)應(yīng)提前編制項(xiàng)目預(yù)算和可行性報(bào)告。2.項(xiàng)目預(yù)算和可行性報(bào)告經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。財(cái)務(wù)部門(mén)從資金安排、成本效益等方面進(jìn)行審核，并提出意見(jiàn)。3.飯店總經(jīng)理組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)審，對(duì)項(xiàng)目的必要性、可行性、預(yù)算合理性等進(jìn)行綜合評(píng)估。4.評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)后，按照規(guī)定的決策程序進(jìn)行審批，如提交飯店董事會(huì)審議等。5.審批通過(guò)后，相關(guān)部門(mén)按照審批意見(jiàn)組織實(shí)施項(xiàng)目，并按照財(cái)務(wù)制度進(jìn)行資金支付和賬務(wù)處理。六、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)飯店的進(jìn)出賬情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各部門(mén)財(cái)務(wù)收支情況的監(jiān)督，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行到位。對(duì)于違反財(cái)務(wù)制度的行為，應(yīng)及時(shí)制止并進(jìn)行糾正。3.飯店應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)公開(kāi)制度，定期向員工公布飯店的財(cái)務(wù)狀況，接受員工的監(jiān)督。（二）內(nèi)部審計(jì)1.飯店應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)