殘聯財務資金管理制度總則1.目的本制度旨在規范殘聯財務資金的管理，確保資金的安全、合理使用，提高資金使用效益，保障殘聯各項工作的順利開展，更好地為殘疾人服務。2.適用范圍本制度適用于殘聯機關及所屬各事業單位的財務資金管理活動。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規和財務規章制度。專款專用原則：各項資金應按照規定用途使用，不得挪作他用。預算管理原則：實行全面預算管理，強化預算約束。公開透明原則：財務信息應依法依規公開，接受社會監督。效益性原則：注重資金使用效益，提高資源配置效率。財務機構與人員職責1.財務機構設置殘聯應設立獨立的財務部門，配備相應的財務人員，負責財務資金的日常管理工作。2.財務人員職責財務負責人職責組織領導財務部門的工作，制定財務工作計劃和目標。負責財務管理制度的貫徹執行和監督檢查。審核重要財務事項，參與重大經濟決策。協調與財政、審計等部門的關系。會計人員職責按照國家統一的會計制度進行會計核算，編制財務報表。負責財務收支的記錄和核算，確保賬目清晰、準確。定期進行財務分析，為領導決策提供依據。負責會計檔案的整理、保管和移交。出納人員職責辦理現金收付和銀行結算業務。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現金、有價證券和有關印章。協助會計做好財務收支核算工作。預算管理1.預算編制殘聯應按照財政部門的要求，結合本單位的工作任務和事業發展計劃，編制年度財務預算。預算編制應遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保預算的科學性、合理性和完整性。預算編制應廣泛征求各部門意見，經單位領導班子集體研究后上報財政部門。2.預算執行殘聯應嚴格按照批準的預算執行，不得擅自調整預算。各部門應根據預算安排，合理使用資金，確保各項工作順利開展。財務部門應加強對預算執行情況的監控，定期進行分析和通報，及時發現和解決預算執行中存在的問題。3.預算調整在預算執行過程中，如遇特殊情況需要調整預算的，應按照規定程序報財政部門審批。預算調整應說明調整的原因、項目和金額等情況，經單位領導班子集體研究后上報。收入管理1.收入范圍殘聯的收入主要包括財政撥款收入、事業收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、經營收入和其他收入等。2.收入管理要求各項收入應及時足額入賬，不得隱瞞、截留、坐支。事業收入、經營收入等應按照國家有關規定依法依規收取，開具合法票據。加強對捐贈收入的管理，嚴格按照捐贈協議使用捐贈資金，并向捐贈人公開捐贈資金使用情況。支出管理1.支出審批殘聯應建立健全支出審批制度，明確審批流程和審批權限。一般支出由部門負責人審核，分管領導審批；重大支出由單位領導班子集體研究決定。支出審批應嚴格按照預算安排進行，不得超預算支出。2.支出范圍人員經費支出：包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費等。公用經費支出：包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、差旅費、會議費、培訓費等。項目經費支出：按照項目預算安排，用于特定項目的開展。其他支出：包括捐贈支出、債務利息支出等。3.支出標準各項支出應嚴格按照國家有關規定和標準執行，不得擅自提高或降低標準。差旅費、會議費、培訓費等應按照財政部門制定的相關標準報銷。4.支出報銷報銷憑證應真實、合法、有效，內容完整，手續齊全。報銷時應填寫報銷單，注明報銷事由、金額、附件張數等，并由經辦人、證明人、審核人、審批人簽字。財務部門應嚴格審核報銷憑證，對不符合規定的報銷憑證不予報銷。專項資金管理1.專項資金范圍專項資金是指殘聯為完成特定工作任務或實現特定目標而安排的具有專門用途的資金。2.專項資金管理要求專項資金應專款專用，單獨核算，不得與其他資金混用。建立專項資金項目庫，加強項目申報、評審、立項等管理工作。項目實施部門應按照項目計劃和預算組織實施，確保項目順利完成。財務部門應加強對專項資金使用情況的監督檢查，定期進行績效評價。3.專項資金撥付專項資金應按照項目進度和合同約定及時撥付，不得無故拖延。撥付專項資金時，應審核項目實施部門提交的相關資料，確保資金使用合規。資產管理1.資產分類殘聯的資產包括流動資產、固定資產、無形資產等。2.資產購置資產購置應按照預算安排進行，嚴格執行政府采購制度。購置資產時，應進行充分的市場調研，選擇性價比高的產品。資產購置后，應及時辦理驗收、入賬等手續。3.資產使用與保管各部門應負責本部門資產的使用和保管，確保資產安全完整。建立資產使用登記制度，定期對資產進行清查盤點，做到賬實相符。資產發生損壞、丟失等情況時，應及時查明原因，追究相關人員責任。4.資產處置資產處置應按照規定程序進行，包括申報、審批、評估、拍賣等環節。資產處置收入應及時足額上繳國庫，不得截留、挪用。財務監督1.內部監督殘聯應建立健全內部財務監督制度，加強對財務資金管理活動的監督檢查。財務部門應定期對財務收支、預算執行、專項資金使用等情況進行自查自糾。審計部門應定期對殘聯財務收支情況進行審計監督，出具審計報告。2.外部監督接受財政、審計、紀檢監察等部門的監督檢查，積極配合相關部門的工作。按照規定公開財務信息，接受社會監督。財務信息化管理1.財務軟件應用殘聯應使用符合國家統一會計制度的財務軟件進行會計核算和財務管理。2.財務信息系統安全加強財務信息系統的安全管理，設置用戶權限，定期進行數據備份，防止數據丟失和泄露。3.財務數據分析與利用利用財務軟件提供的數據分析功能，及時掌握財務狀況和資金使用情況，為領導決策提供支持。財務檔案管理1.檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、預算文件、合同協議、審計報告等。2.檔案整理與保管財務檔案應按照國家有關規定進行整理、裝訂和保管。建立財務檔案保管清冊，明確檔案保管期限和存放地點。財務檔案保管期限屆滿后，應按照規定進行銷毀。3.檔案查閱與借閱因工作需要