永輝超市信用管理制度一、總則（一）目的為加強永輝超市信用管理，規范公司經營活動中的信用行為，防范信用風險，維護公司合法權益，樹立良好的企業形象，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于永輝超市及其下屬各門店、職能部門、員工以及與公司有業務往來的供應商、經銷商、客戶等相關方。（三）基本原則1.誠實守信原則：公司及全體員工在經營活動和業務往來中應秉持誠實守信的態度，履行承諾，確保信用信息真實、準確、完整。2.風險防控原則：建立健全信用風險識別、評估和控制機制，提前預防和化解信用風險，保障公司穩健運營。3.動態管理原則：根據內外部環境變化以及業務發展情況，對信用管理措施進行動態調整和優化。4.協同合作原則：信用管理涉及公司多個部門，各部門應密切配合、協同工作，形成信用管理合力。二、信用管理組織與職責（一）信用管理委員會1.組成：由公司總經理擔任主任，財務總監、運營總監、法務總監等相關負責人為成員。2.職責審議公司信用管理戰略、政策和制度。審批重大信用決策，如重大客戶授信額度、重大信用風險應對方案等。協調解決信用管理工作中的重大問題。監督信用管理制度的執行情況。（二）信用管理部門1.設置：設立獨立的信用管理部門，配備專業的信用管理人員。2.職責制定和完善信用管理制度、流程和標準。收集、整理、分析內外部信用信息，建立信用檔案。對客戶、供應商等進行信用評估，確定信用額度和信用期限。監控信用風險，及時預警并提出風險應對建議。處理信用糾紛，維護公司信用權益。定期向上級領導和信用管理委員會匯報信用管理工作情況。（三）其他部門1.采購部門在采購業務中，負責對供應商進行初步信用調查，提供供應商信用信息。與信用管理部門協同，確定供應商的信用額度和付款方式。執行信用管理部門關于供應商信用管理的相關要求。2.銷售部門負責客戶信用調查，收集客戶信用資料，及時反饋客戶信用狀況變化。根據信用管理部門確定的客戶信用額度和信用期限，開展銷售業務。協助信用管理部門催收逾期賬款。3.財務部門負責審核信用額度申請，提供財務數據支持信用評估。按照信用管理規定進行賬務處理，監控客戶應收賬款情況。配合信用管理部門進行信用風險分析和應對。4.法務部門為信用管理提供法律支持，審核信用合同等法律文件。參與處理信用糾紛，提供法律意見和解決方案。三、信用信息收集與管理（一）內部信用信息收集1.客戶信息包括客戶基本資料（如營業執照、法定代表人、聯系方式等）、經營狀況（如財務報表、經營業績、市場份額等）、信用記錄（如付款記錄、逾期情況等）。銷售部門在與客戶建立業務關系時，負責收集客戶基礎信息，并在合作過程中持續更新客戶經營和信用狀況信息。2.供應商信息涵蓋供應商基本情況（如注冊登記信息、生產能力、產品質量等）、信用狀況（如銀行信用評級、涉訴情況等）。采購部門負責收集供應商相關信息，并定期評估供應商信用變化。3.員工信用信息包含員工個人基本信息、工作表現、違規違紀記錄等。各部門負責記錄員工在本部門的信用相關情況，人力資源部門匯總整理員工整體信用信息。（二）外部信用信息收集1.信用評級機構信息：關注專業信用評級機構對公司、客戶、供應商等的信用評級報告。2.銀行及金融機構信息：收集合作銀行提供的客戶、供應商的信貸記錄和信用狀況。3.政府部門公開信息：如工商登記信息、稅務繳納情況、行政處罰記錄等。4.行業協會及媒體信息：了解行業內企業信用動態以及媒體報道的相關信用事件。（三）信用信息管理1.建立信用檔案：信用管理部門對收集到的內外部信用信息進行分類整理，為每個客戶、供應商、員工建立獨立的信用檔案，并及時更新檔案內容。2.信息安全與保密：采取必要的安全措施，確保信用信息的安全存儲和傳輸，防止信息泄露。明確信用信息查閱權限和流程，嚴格限制無關人員接觸信用信息。四、信用評估（一）客戶信用評估1.評估指標經營狀況：包括經營規模、市場競爭力、盈利能力等。信用記錄：考察以往付款及時性、是否存在逾期違約等情況。財務狀況：分析資產負債、現金流等財務指標。行業前景：評估所在行業的發展趨勢和穩定性。企業管理：考量企業治理結構、內部控制等情況。2.評估方法定性評估：通過對客戶經營管理團隊素質、市場口碑等方面進行主觀評價。定量評估：運用財務比率分析、信用評分模型等工具，對客戶信用狀況進行量化評估。綜合評估：結合定性和定量評估結果，確定客戶綜合信用等級。3.信用等級劃分AAA級：信用狀況優秀，償債能力強，經營穩健，違約風險極低。AA級：信用狀況良好，償債能力較強，經營狀況穩定，違約風險較低。A級：信用狀況較好，有一定償債能力，經營基本正常，存在一定違約風險。BBB級：信用狀況一般，償債能力一般，經營存在一定不確定性，有一定違約可能。BB級：信用狀況較差，償債能力不足，經營風險較大，違約可能性較高。B級：信用狀況差，償債能力弱，經營困難，違約風險高。CCC級及以下：信用狀況極差，基本喪失償債能力，違約可能性極大。（二）供應商信用評估1.評估指標生產能力：考察生產規模、設備先進程度、產能利用率等。產品質量：評估產品質量穩定性、合格率等。供應能力：包括交貨及時性、供應穩定性等。信用記錄：查看與其他客戶的合作信用情況。財務狀況：分析財務健康狀況，確保供應的可持續性。2.評估方法實地考察：對供應商生產基地、倉庫等進行實地查看，了解實際運營情況。樣品檢測：對供應商提供的樣品進行質量檢測。數據分析：分析供應商相關財務數據和業務數據。合作評價：綜合采購部門及其他相關部門與供應商合作過程中的反饋評價。3.信用等級劃分：參照客戶信用等級劃分標準，結合供應商特點進行適當調整，確定供應商信用等級。（三）員工信用評估1.評估指標職業道德：考察遵守公司規章制度、誠實守信等情況。工作業績：評估工作任務完成情況、工作質量和效率等。團隊協作：評價與同事協作配合程度。學習能力：考量自我提升和適應新工作要求的能力。2.評估方法日常考核：由員工所在部門主管根據日常工作表現進行定期考核評價。關鍵事件記錄：記錄員工在工作中發生的重大事件及表現，作為信用評估依據。360度評估：綜合員工自評、上級評價、同事評價和下屬評價等多維度意見。3.信用等級劃分優秀：職業道德高尚，工作業績突出，團隊協作能力強，學習能力優秀。良好：遵守職業道德，工作表現良好，能較好地協作和學習。合格：基本符合職業道德要求，工作完成情況一般，團隊協作和學習能力尚可。不合格：存在違反職業道德行為，工作業績差，團隊協作困難，學習能力不足。五、信用額度與信用期限管理（一）信用額度確定1.根據客戶、供應商信用評估結果，結合其業務規模和合作潛力，由信用管理部門提出信用額度建議。2.對于新客戶或供應商，初始信用額度應謹慎設定，隨著合作關系的穩定和信用狀況的改善，逐步調整信用額度。3.重大客戶或供應商的信用額度需經信用管理委員會審批。（二）信用期限設定1.參考行業慣例、客戶或供應商信用狀況以及公司資金周轉需求等因素，確定合理的信用期限。2.信用期限一般分為短期（如30天以內）、中期（3190天）和長期（91天以上），根據實際情況靈活調整。3.對于信用狀況較差或風險較高的客戶或供應商，應縮短信用期限或采用現款現貨方式。（三）額度與期限調整1.定期（如每季度）對客戶、供應商的信用額度和信用期限進行重新評估和調整。2.當客戶或供應商經營狀況、財務狀況、信用記錄等發生重大變化時，及時調整其信用額度和信用期限。3.調整信用額度和信用期限需經相應審批流程，由信用管理部門下達調整通知。六、信用風險監控與預警（一）監控指標1.應收賬款周轉率：反映公司應收賬款回收速度，計算公式為：應收賬款周轉率=營業收入÷平均應收賬款余額。2.逾期賬款率：統計逾期未收回賬款占總應收賬款的比例，逾期賬款率=逾期賬款金額÷總應收賬款金額×100%。3.客戶信用等級變化：關注客戶信用等級是否下降，及時分析原因并采取措施。4.供應商交貨延遲率：衡量供應商交貨及時性，供應商交貨延遲率=延遲交貨次數÷總交貨次數×100%。（二）監控方式1.財務部門定期編制應收賬款賬齡分析表，跟蹤應收賬款回收情況，向信用管理部門反饋逾期賬款信息。2.銷售部門負責監控客戶銷售情況和信用狀況變化，及時向信用管理部門報告異常情況。3.采購部門關注供應商交貨動態，將供應商交貨延遲等情況通報信用管理部門。4.信用管理部門通過信用管理系統實時監控信用信息，定期生成信用風險報告。（三）預警機制1.根據監控指標設定預警閾值，當指標達到或超過預警閾值時，發出預警信號。2.預警信號分為紅色（高風險）、橙色（中風險）和黃色（低風險）三級。3.針對不同級別的預警信號，信用管理部門協同相關部門采取相應的風險應對措施，如加強催收、暫停業務、重新評估信用等。七、信用風險管理措施（一）客戶信用風險管理1.對于信用良好的客戶，給予適當優惠政策，如延長信用期限、增加信用額度等，促進業務合作。2.對于信用等級下降或出現逾期跡象的客戶，加強溝通與催收，要求客戶提供還款計劃或擔保措施。3.對于信用風險較高的客戶，采取限制發貨、縮短信用期限、要求現款現貨等措施，降低風險敞口。4.建立客戶信用風險應急預案，當客戶出現重大信用危機時，及時啟動預案，減少損失。（二）供應商信用風險管理1.與信用良好的供應商建立長期穩定合作關系，共同拓展業務，實現互利共贏。2.對于信用狀況不佳的供應商，加強采購合同管理，增加擔保條款或采取分批付款方式。3.定期對供應商進行實地考察和評估，及時發現并解決潛在信用風險問題。4.關注供應商所在行業動態和市場變化，提前做好應對供應商信用風險變化的準備。（三）員工信用風險管理1.加強員工信用教育，提高員工誠信意識和職業道德水平。2.對于信用優秀的員工，給予表彰和獎勵，提供更多發展機會。3.對于信用不合格的員工，按照公司相關規定進行處罰，如警告、降職、辭退等。4.將員工信用記錄與績效考核、薪酬調整、晉升等掛鉤，激勵員工保持良好信用。八、信用糾紛處理（一）糾紛受理1.當發生信用糾紛時，相關業務部門應及時向信用管理部門報告，并提供詳細的糾紛情況說明和相關證據資料。2.信用管理部門負責受理信用糾紛，進行初步調查和分析，確定糾紛性質和責任主體。（二）糾紛處理1.對于事實清楚、責任明確的簡單信用糾紛，信用管理部門可協同相關部門直接與對方溝通協商，尋求解決方案。2.對于復雜的信用糾紛，組織法務、財務、業務等相關部門成立專項處理小組，制定糾紛處理方案。3.在糾紛處理過程中，充