法律公司賬戶(hù)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)本法律公司賬戶(hù)管理，規(guī)范賬戶(hù)操作流程，保障公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于本法律公司總部及各分支機(jī)構(gòu)的所有銀行賬戶(hù)，包括但不限于基本賬戶(hù)、一般賬戶(hù)、專(zhuān)用賬戶(hù)等。（三）基本原則1.合法性原則：賬戶(hù)的開(kāi)立、使用和撤銷(xiāo)必須符合國(guó)家法律法規(guī)及金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定。2.安全性原則：采取有效措施保障賬戶(hù)資金安全，防范各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，防止資金被盜用、挪用等情況發(fā)生。3.規(guī)范性原則：嚴(yán)格規(guī)范賬戶(hù)操作流程，明確各崗位職責(zé)，確保賬戶(hù)管理工作有序進(jìn)行。4.效益性原則：在保障資金安全的前提下，合理安排資金，提高資金使用效益。二、賬戶(hù)開(kāi)立與撤銷(xiāo)（一）賬戶(hù)開(kāi)立1.開(kāi)立賬戶(hù)的申請(qǐng)各部門(mén)因業(yè)務(wù)需要開(kāi)立銀行賬戶(hù)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《銀行賬戶(hù)開(kāi)立申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明開(kāi)戶(hù)理由、預(yù)計(jì)使用期限、賬戶(hù)類(lèi)型等信息，并提交相關(guān)證明文件。申請(qǐng)表需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。2.財(cái)務(wù)部門(mén)審核財(cái)務(wù)部門(mén)收到《銀行賬戶(hù)開(kāi)立申請(qǐng)表》后，應(yīng)重點(diǎn)審核申請(qǐng)理由的合理性、賬戶(hù)類(lèi)型的適用性以及相關(guān)證明文件的完整性。審核通過(guò)后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.公司領(lǐng)導(dǎo)審批公司分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)的審核意見(jiàn)，對(duì)開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)辦理具體的開(kāi)戶(hù)手續(xù)。4.開(kāi)戶(hù)手續(xù)辦理財(cái)務(wù)部門(mén)指定專(zhuān)人按照銀行要求準(zhǔn)備相關(guān)資料，前往銀行辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)。開(kāi)戶(hù)成功后，應(yīng)及時(shí)將銀行賬戶(hù)信息錄入公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)，并妥善保管銀行開(kāi)戶(hù)許可證、賬戶(hù)密碼等重要資料。（二）賬戶(hù)撤銷(xiāo)1.撤銷(xiāo)賬戶(hù)的申請(qǐng)當(dāng)賬戶(hù)不再使用時(shí)，使用部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)《銀行賬戶(hù)撤銷(xiāo)申請(qǐng)表》，說(shuō)明撤銷(xiāo)原因，并提交相關(guān)證明文件。申請(qǐng)表經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。2.財(cái)務(wù)部門(mén)審核財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)撤銷(xiāo)申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)檢查賬戶(hù)余額是否已清零、是否存在未結(jié)清的業(yè)務(wù)等。審核通過(guò)后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.公司領(lǐng)導(dǎo)審批公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)與銀行聯(lián)系辦理賬戶(hù)撤銷(xiāo)手續(xù)。4.撤銷(xiāo)手續(xù)辦理財(cái)務(wù)部門(mén)按照銀行要求辦理賬戶(hù)撤銷(xiāo)手續(xù)，收回銀行開(kāi)戶(hù)許可證等相關(guān)資料，并及時(shí)更新公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的賬戶(hù)信息。三、賬戶(hù)使用與管理（一）資金收付管理1.收款管理（1）業(yè)務(wù)部門(mén)在收到客戶(hù)款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)開(kāi)具收款憑證，并將收款信息傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)。（2）財(cái)務(wù)部門(mén)收到收款信息后，應(yīng)核對(duì)收款金額、客戶(hù)名稱(chēng)等信息是否準(zhǔn)確無(wú)誤。確認(rèn)無(wú)誤后，及時(shí)將款項(xiàng)存入相應(yīng)的銀行賬戶(hù)，并在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行記錄。（3）對(duì)于現(xiàn)金收款，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)于當(dāng)日將現(xiàn)金繳存銀行，并將繳存憑證交財(cái)務(wù)部門(mén)入賬。2.付款管理（1）付款申請(qǐng)各部門(mén)因業(yè)務(wù)需要對(duì)外付款時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《付款申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明付款事由、金額、收款單位等信息，并附上相關(guān)合同、發(fā)票等證明文件。申請(qǐng)表經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。（2）財(cái)務(wù)部門(mén)審核財(cái)務(wù)部門(mén)收到付款申請(qǐng)后，應(yīng)嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)審批流程進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括付款事由的真實(shí)性、金額的準(zhǔn)確性、審批手續(xù)的完整性等。審核通過(guò)后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（3）公司領(lǐng)導(dǎo)審批公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)的審核意見(jiàn)進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)安排資金支付。（4）資金支付財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批結(jié)果，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬、支票等方式進(jìn)行資金支付。支付完成后，應(yīng)及時(shí)在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中記錄付款信息，并將相關(guān)憑證歸檔保存。（二）印鑒與密碼管理1.印鑒管理（1）公司銀行賬戶(hù)預(yù)留印鑒包括財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法定代表人章等。印鑒應(yīng)由專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印鑒。（2）印鑒保管人員應(yīng)妥善保管印鑒，不得隨意將印鑒交他人使用。如因工作需要必須使用印鑒時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行登記和審批。（3）印鑒如有遺失、被盜等情況，應(yīng)立即報(bào)告財(cái)務(wù)部門(mén)，并采取相應(yīng)的掛失、補(bǔ)辦等措施，同時(shí)追究相關(guān)人員的責(zé)任。2.密碼管理（1）銀行賬戶(hù)密碼包括網(wǎng)上銀行密碼、支付密碼等，應(yīng)由專(zhuān)人負(fù)責(zé)設(shè)置和保管。（2）密碼保管人員應(yīng)定期更換密碼，確保密碼的安全性。密碼設(shè)置應(yīng)復(fù)雜且不易被他人猜到，不得將密碼告知無(wú)關(guān)人員。（3）如因工作需要使用密碼時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的操作流程進(jìn)行，使用后及時(shí)退出系統(tǒng)。（三）賬戶(hù)余額核對(duì)與監(jiān)控1.余額核對(duì)（1）財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期（至少每月一次）與銀行進(jìn)行賬戶(hù)余額核對(duì)，確保公司銀行賬戶(hù)余額與銀行對(duì)賬單一致。（2）核對(duì)過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時(shí)查明原因，并編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》進(jìn)行調(diào)整。對(duì)于未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)跟蹤其后續(xù)處理情況，確保資金安全。2.賬戶(hù)監(jiān)控（1）財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)密切關(guān)注銀行賬戶(hù)資金動(dòng)態(tài)，實(shí)時(shí)監(jiān)控賬戶(hù)余額、交易明細(xì)等信息。如發(fā)現(xiàn)異常交易或資金風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)立即采取措施進(jìn)行核實(shí)和處理，并及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。（2）建立健全賬戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，設(shè)定合理的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，如賬戶(hù)余額下限、單筆交易限額等。當(dāng)賬戶(hù)資金情況接近或超出風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，以便采取相應(yīng)的防范措施。四、崗位設(shè)置與職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人1.全面負(fù)責(zé)公司賬戶(hù)管理工作，制定和完善賬戶(hù)管理制度，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。2.審批重大資金收付事項(xiàng)，對(duì)公司資金安全和使用效益負(fù)責(zé)。3.協(xié)調(diào)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系，處理賬戶(hù)管理中的重大問(wèn)題。（二）財(cái)務(wù)部門(mén)主管1.組織實(shí)施賬戶(hù)管理制度，負(fù)責(zé)日常賬戶(hù)管理工作的安排和指導(dǎo)。2.審核各類(lèi)賬戶(hù)操作申請(qǐng)，確保操作符合規(guī)定流程和公司財(cái)務(wù)制度。3.定期檢查賬戶(hù)管理情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題。（三）賬戶(hù)管理人員1.負(fù)責(zé)辦理銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、撤銷(xiāo)、變更等手續(xù)，并妥善保管相關(guān)資料。2.按照規(guī)定進(jìn)行資金收付操作，確保資金安全、準(zhǔn)確、及時(shí)地入賬和支付。3.定期與銀行核對(duì)賬戶(hù)余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，處理未達(dá)賬項(xiàng)。4.負(fù)責(zé)印鑒和密碼的保管與使用，嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行操作。（四）業(yè)務(wù)部門(mén)人員1.負(fù)責(zé)與客戶(hù)溝通收款事宜，及時(shí)將收款信息傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)。2.根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫(xiě)付款申請(qǐng)表，提供相關(guān)證明文件，并配合財(cái)務(wù)部門(mén)完成付款審批流程。五、賬戶(hù)信息管理（一）信息登記1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立完善的銀行賬戶(hù)信息檔案，詳細(xì)記錄每個(gè)賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)銀行、賬號(hào)、賬戶(hù)類(lèi)型、開(kāi)戶(hù)日期、使用期限、預(yù)留印鑒等信息。2.對(duì)于賬戶(hù)信息的變更，如銀行賬號(hào)變更、賬戶(hù)名稱(chēng)變更、預(yù)留印鑒變更等，應(yīng)及時(shí)在信息檔案中進(jìn)行更新，并確保相關(guān)資料的完整性和準(zhǔn)確性。（二）信息保密1.嚴(yán)格遵守公司保密制度，對(duì)銀行賬戶(hù)信息予以保密，嚴(yán)禁向無(wú)關(guān)人員泄露。2.因工作需要查閱賬戶(hù)信息時(shí)，必須經(jīng)過(guò)授權(quán)審批，并在規(guī)定的范圍內(nèi)使用，不得擅自復(fù)制、傳播或用于其他非工作目的。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)銀行賬戶(hù)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查賬戶(hù)管理制度的執(zhí)行情況、資金收付的合規(guī)性、印鑒與密碼的保管使用情況等。2.對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。對(duì)違反賬戶(hù)管理制度的行為，按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。（二）日常檢查1.財(cái)務(wù)部門(mén)主管應(yīng)定期對(duì)賬戶(hù)管理工作進(jìn)行檢查，重點(diǎn)檢查賬戶(hù)操作流程的執(zhí)行情況、資金安全狀況、余額核對(duì)情況等。2.檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)督促相關(guān)人員進(jìn)行整改，確保賬戶(hù)管理工作規(guī)范、有序進(jìn)行。七、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未經(jīng)審批擅自開(kāi)立、撤銷(xiāo)或變更銀行賬戶(hù)。2.違反資金收付管理規(guī)定，如收款不入賬、擅自挪用資金、違規(guī)支付款項(xiàng)等。3.印鑒與密碼管理不善，如印鑒遺失未及時(shí)掛失、密碼泄露等。4.未按規(guī)定進(jìn)行賬戶(hù)余額核對(duì)與監(jiān)控，導(dǎo)致資金風(fēng)險(xiǎn)未及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理。5.泄露銀行賬戶(hù)信息。（二）處理措施1.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括警告、罰款、降職、辭退等。2.因違