物流公司現(xiàn)金管理制度第一章總則第一條目的為加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收付行為，確保公司現(xiàn)金資產(chǎn)的安全與完整，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于物流公司總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金收支管理活動。第三條現(xiàn)金管理原則1.嚴(yán)格遵守法規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理的法律法規(guī)和規(guī)章制度，確保現(xiàn)金收支活動合法合規(guī)。2.收支兩條線原則：現(xiàn)金收入與支出應(yīng)嚴(yán)格分開核算，不得坐支現(xiàn)金，確保現(xiàn)金流向清晰、可追溯。3.安全防范原則：加強(qiáng)現(xiàn)金安全防范措施，保障現(xiàn)金資產(chǎn)安全，防止現(xiàn)金被盜、丟失或挪用等情況發(fā)生。4.預(yù)算控制原則：現(xiàn)金收支應(yīng)納入公司預(yù)算管理，按照預(yù)算安排合理使用資金，確保公司資金的有效運(yùn)作。5.職責(zé)明確原則：明確各部門及人員在現(xiàn)金管理中的職責(zé)，做到分工明確、責(zé)任到人，確保現(xiàn)金管理工作有序進(jìn)行。第二章現(xiàn)金收支范圍第四條現(xiàn)金收入范圍1.業(yè)務(wù)收入現(xiàn)金：公司通過提供物流服務(wù)、銷售物流產(chǎn)品等經(jīng)營活動所取得的現(xiàn)金收入，如運(yùn)輸費(fèi)、倉儲費(fèi)、裝卸費(fèi)等。2.往來款現(xiàn)金收入：公司與客戶、供應(yīng)商等之間的往來款項(xiàng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金收入，如客戶支付的預(yù)付款、供應(yīng)商退回的多余款項(xiàng)等。3.其他現(xiàn)金收入：除上述業(yè)務(wù)收入和往來款現(xiàn)金收入之外的其他現(xiàn)金收入，如員工交回的備用金、罰款收入等。第五條現(xiàn)金支出范圍1.員工薪酬及福利支出：支付給員工的工資、獎金、津貼、補(bǔ)貼、加班工資、社會保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、福利費(fèi)等。2.業(yè)務(wù)經(jīng)營支出：公司在日常業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中發(fā)生的各項(xiàng)支出，如購買辦公用品、運(yùn)輸設(shè)備維修保養(yǎng)費(fèi)、燃油費(fèi)、過路費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。3.稅費(fèi)支出：按照國家稅收法律法規(guī)規(guī)定繳納的各種稅費(fèi)，如增值稅、所得稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加等。4.往來款現(xiàn)金支出：支付給供應(yīng)商的貨款、償還的借款、支付給客戶的退款等往來款項(xiàng)。5.其他現(xiàn)金支出：除上述支出之外的其他現(xiàn)金支出，如捐贈支出、支付的違約金、賠償金等。第三章現(xiàn)金收支流程第六條現(xiàn)金收入流程1.業(yè)務(wù)發(fā)生：各部門在提供物流服務(wù)或銷售物流產(chǎn)品等業(yè)務(wù)活動完成后，按照合同約定或相關(guān)規(guī)定向客戶收取現(xiàn)金。2.開具票據(jù)：收款人員在收取現(xiàn)金后，應(yīng)及時開具收款票據(jù)，如發(fā)票、收據(jù)等，并注明收款日期、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等詳細(xì)信息。收款票據(jù)應(yīng)一式多聯(lián)，分別交客戶、財(cái)務(wù)部門等留存。3.款項(xiàng)繳存：收款人員應(yīng)在每日營業(yè)終了后，將收取的現(xiàn)金及時繳存到公司指定的銀行賬戶。繳存現(xiàn)金時，應(yīng)填制現(xiàn)金繳存單，注明繳存金額、繳存日期、款項(xiàng)來源等信息，并將現(xiàn)金繳存單及現(xiàn)金一并交銀行柜臺辦理繳存手續(xù)。銀行在收妥款項(xiàng)后，會在現(xiàn)金繳存單上加蓋收訖章，收款人員應(yīng)將加蓋收訖章的現(xiàn)金繳存單帶回公司財(cái)務(wù)部門作為記賬憑證。4.財(cái)務(wù)記賬：財(cái)務(wù)部門收到收款人員交回的加蓋銀行收訖章的現(xiàn)金繳存單后，應(yīng)及時進(jìn)行賬務(wù)處理，按照收款性質(zhì)和來源分別記入相應(yīng)的會計(jì)科目，并編制記賬憑證。同時，財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期與銀行對賬單進(jìn)行核對，確保銀行存款賬實(shí)相符。第七條現(xiàn)金支出流程1.申請審批：各部門因業(yè)務(wù)需要發(fā)生現(xiàn)金支出時，應(yīng)填寫現(xiàn)金支出申請表，詳細(xì)注明支出事由、金額、支付對象等信息，并按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。審批流程一般包括部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批等環(huán)節(jié)。2.領(lǐng)取現(xiàn)金：經(jīng)審批通過的現(xiàn)金支出申請表交財(cái)務(wù)部門后，財(cái)務(wù)人員根據(jù)申請表金額準(zhǔn)備相應(yīng)現(xiàn)金，并通知申請人到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取現(xiàn)金。申請人在領(lǐng)取現(xiàn)金時，應(yīng)在現(xiàn)金支出申請表上簽字確認(rèn)，并在規(guī)定的現(xiàn)金支出登記簿上記錄領(lǐng)取日期、金額、用途等信息。3.款項(xiàng)支付：申請人領(lǐng)取現(xiàn)金后，應(yīng)按照現(xiàn)金支出申請表上注明的支付對象和金額及時進(jìn)行款項(xiàng)支付，并取得對方開具的收款憑證，如發(fā)票、收據(jù)等。收款憑證應(yīng)注明收款日期、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等詳細(xì)信息，并加蓋對方單位公章或財(cái)務(wù)專用章。4.財(cái)務(wù)記賬：申請人完成款項(xiàng)支付后，應(yīng)將取得的收款憑證及時交回財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)人員在收到收款憑證后，應(yīng)認(rèn)真審核憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，并按照現(xiàn)金支出性質(zhì)和用途分別記入相應(yīng)的會計(jì)科目，編制記賬憑證。同時，財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對現(xiàn)金支出情況進(jìn)行核對和盤點(diǎn)，確保現(xiàn)金賬實(shí)相符。第四章現(xiàn)金庫存管理第八條現(xiàn)金庫存限額管理1.核定庫存限額：公司根據(jù)日常現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)量和周轉(zhuǎn)需要，由財(cái)務(wù)部門會同相關(guān)業(yè)務(wù)部門核定現(xiàn)金庫存限額。核定的現(xiàn)金庫存限額應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行，并報(bào)開戶銀行備案。2.調(diào)整庫存限額：隨著公司業(yè)務(wù)的發(fā)展和變化，如果日常現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)量發(fā)生較大變動，或因其他原因需要調(diào)整現(xiàn)金庫存限額時，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門重新核定，并按規(guī)定程序報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。第九條現(xiàn)金保管要求1.存放安全：公司現(xiàn)金應(yīng)存放在專門配備的保險(xiǎn)柜內(nèi)，保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在安全、隱蔽、便于監(jiān)控的場所，如財(cái)務(wù)室。財(cái)務(wù)室應(yīng)安裝防盜門窗、監(jiān)控設(shè)備等安全防范設(shè)施，確保現(xiàn)金存放安全。2.專人保管：現(xiàn)金應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和安全意識，不得擅自將現(xiàn)金交他人代管。保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金保管制度，確保現(xiàn)金安全存放，不得將現(xiàn)金帶出公司或挪作他用。3.定期盤點(diǎn)：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，每月至少盤點(diǎn)一次。盤點(diǎn)工作應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其他指定人員主持，保管人員應(yīng)參加盤點(diǎn)。盤點(diǎn)時，應(yīng)核對現(xiàn)金日記賬余額與實(shí)際庫存現(xiàn)金是否一致，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時查明原因，并按規(guī)定進(jìn)行處理。盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表，詳細(xì)記錄盤點(diǎn)情況和結(jié)果，并由參加盤點(diǎn)的人員簽字確認(rèn)。第五章現(xiàn)金內(nèi)部控制第十條崗位分離與牽制1.崗位設(shè)置：公司應(yīng)按照不相容職務(wù)相互分離的原則，合理設(shè)置現(xiàn)金業(yè)務(wù)崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的全過程得到有效控制。現(xiàn)金業(yè)務(wù)崗位一般應(yīng)包括現(xiàn)金出納崗位、現(xiàn)金記賬崗位、現(xiàn)金審批崗位等。2.崗位牽制：現(xiàn)金出納人員不得兼任稽核、會計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。現(xiàn)金記賬人員不得兼任現(xiàn)金出納工作。現(xiàn)金審批人員應(yīng)獨(dú)立于現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員，對現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)進(jìn)行審批。第十一條授權(quán)審批制度1.審批權(quán)限：公司應(yīng)明確規(guī)定各級管理人員在現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)中的審批權(quán)限，嚴(yán)格按照審批權(quán)限進(jìn)行審批。審批權(quán)限應(yīng)根據(jù)公司組織架構(gòu)、管理層次、業(yè)務(wù)規(guī)模等因素合理劃分，并在公司內(nèi)部進(jìn)行明確公布。2.審批流程：現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，審批流程一般包括經(jīng)辦人員填寫現(xiàn)金收支申請表、部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批等環(huán)節(jié)。各級審批人員應(yīng)認(rèn)真履行審批職責(zé)，對現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性、合理性進(jìn)行審核，確保審批結(jié)果準(zhǔn)確無誤。第十二條票據(jù)與印章管理1.票據(jù)管理：公司應(yīng)加強(qiáng)對收款票據(jù)和付款票據(jù)的管理，建立健全票據(jù)管理制度。收款票據(jù)應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管、開具和核銷，嚴(yán)格按照規(guī)定使用票據(jù)，確保票據(jù)的真實(shí)性、完整性和合法性。付款票據(jù)應(yīng)按照審批后的現(xiàn)金支出申請表開具，并要求取得對方合法有效的收款憑證。2.印章管理：公司應(yīng)加強(qiáng)對財(cái)務(wù)專用章、法人章等印章的管理，建立印章保管和使用制度。印章應(yīng)指定專人保管，不得由一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。印章的使用應(yīng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)，由保管人員根據(jù)審批后的用印申請?jiān)谝?guī)定范圍內(nèi)使用印章，并進(jìn)行登記備案。第十三條監(jiān)督檢查機(jī)制1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督：公司應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，定期對現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的合法性、合規(guī)性和真實(shí)性，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.財(cái)務(wù)自查：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金管理情況進(jìn)行自查，檢查現(xiàn)金收支流程是否規(guī)范、現(xiàn)金庫存是否安全、票據(jù)與印章管理是否嚴(yán)格等。對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時進(jìn)行整改，并形成自查報(bào)告上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。3.外部檢查：公司應(yīng)積極配合國家有關(guān)部門和開戶銀行對現(xiàn)金管理情況的檢查監(jiān)督，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時進(jìn)行整改，確保公司現(xiàn)金管理工作符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。第六章現(xiàn)金收支核算與報(bào)告第十四條會計(jì)核算1.憑證編制：財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的原始憑證，按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度規(guī)定，及時編制記賬憑證，并確保記賬憑證的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。記賬憑證應(yīng)注明現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的日期、內(nèi)容、金額、對方單位等信息，并按照規(guī)定的會計(jì)科目進(jìn)行分類核算。2.賬簿登記：財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的記賬憑證，及時登記現(xiàn)金日記賬。現(xiàn)金日記賬應(yīng)采用訂本式賬簿，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記，每日終了應(yīng)結(jié)出余額，并與實(shí)際庫存現(xiàn)金進(jìn)行核對，確保賬實(shí)相符。同時，財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期將現(xiàn)金日記賬與總賬進(jìn)行核對，確保賬賬相符。第十五條財(cái)務(wù)報(bào)告1.定期報(bào)告：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)告，反映公司現(xiàn)金收支情況和資金運(yùn)作狀況。現(xiàn)金流量表應(yīng)按照現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出的類別進(jìn)行分類列示，詳細(xì)說明公司在一定時期內(nèi)經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量情況。2.分析與說明：財(cái)務(wù)人員應(yīng)在財(cái)務(wù)報(bào)告中對現(xiàn)金收支情況進(jìn)行分析說明，包括現(xiàn)金收入的來源和構(gòu)成、現(xiàn)金支出的用途和結(jié)構(gòu)、現(xiàn)金流量的增減變化原因等。通過