物資備件存貨管理制度一、總則（一）目的為加強公司物資備件存貨管理，規范存貨采購、驗收、存儲、領用、盤點等流程，保障公司生產經營活動的正常進行，降低存貨成本，提高資金使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內所有物資備件存貨的管理，包括原材料、輔助材料、在產品、產成品、周轉材料等。（三）基本原則1.統一管理原則：公司對物資備件存貨實行統一規劃、統一采購、統一存儲、統一調配的管理模式。2.合理儲備原則：根據公司生產經營計劃和市場需求預測，合理確定物資備件的儲備數量和品種，避免積壓或缺貨。3.成本控制原則：在保證物資備件質量和滿足生產經營需求的前提下，努力降低存貨采購成本、存儲成本和管理成本。4.責任追究原則：對物資備件存貨管理過程中出現的違規行為和造成的損失，追究相關責任人的責任。二、職責分工（一）采購部門1.負責物資備件的采購計劃編制、供應商選擇與管理、采購合同簽訂與執行等工作。2.確保所采購物資備件的質量符合要求，價格合理，交貨期準確。3.及時跟蹤采購進度，協調解決采購過程中出現的問題。（二）倉儲部門1.負責物資備件的驗收入庫、存儲保管、發放領用等工作。2.建立健全物資備件存貨臺賬，定期進行盤點，確保賬實相符。3.做好物資備件的存儲管理工作，保證物資備件的安全、完整，防止損壞、變質和丟失。（三）生產部門1.根據生產計劃，合理提出物資備件的需求計劃。2.負責物資備件的領用和使用管理，提高物資備件的使用效率。3.配合倉儲部門做好物資備件的盤點工作。（四）財務部門1.負責物資備件存貨的核算與財務管理，建立存貨明細賬，準確記錄存貨的增減變動情況。2.定期對存貨進行財務分析，為公司決策提供依據。3.參與物資備件采購合同的審核，監督采購資金的支付。（五）質量部門1.負責對采購物資備件的質量檢驗工作，確保所采購物資備件符合質量標準。2.對生產過程中使用的物資備件質量進行監督檢查，防止不合格物資備件投入生產。三、采購管理（一）采購計劃1.各部門應根據生產經營計劃、設備維護計劃、庫存狀況等，提前向采購部門提交物資備件需求計劃。需求計劃應明確物資備件的名稱、規格型號、數量、需求時間等。2.采購部門匯總各部門的需求計劃后，結合庫存情況，編制年度、季度和月度采購計劃。采購計劃應經相關部門審核和公司領導批準后執行。3.采購計劃應具有一定的彈性，根據市場變化和公司實際情況及時進行調整。（二）供應商選擇與管理1.采購部門應建立供應商評估和選擇機制，對供應商的資質、信譽、產品質量、價格、交貨期等進行綜合評估。2.定期對供應商進行考核，考核結果作為供應商繼續合作或淘汰的依據。3.與選定的供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括物資備件的規格型號、數量、價格、交貨期、質量標準、驗收方式、付款方式等。（三）采購合同執行1.采購部門應嚴格按照采購合同的約定執行，及時跟蹤采購進度，確保供應商按時、按質、按量交貨。2.如因供應商原因導致交貨延遲或質量問題，采購部門應及時與供應商溝通協商，要求供應商采取補救措施，并承擔相應的違約責任。3.采購部門應及時辦理物資備件的驗收、入庫手續，對不符合合同要求的物資備件，應及時通知供應商處理。四、驗收入庫管理（一）驗收準備1.倉儲部門在物資備件到貨前，應做好驗收場地、設備、工具等準備工作。2.通知質量部門、采購部門等相關人員參加驗收。（二）驗收程序1.物資備件到貨后，倉儲部門應核對送貨單與采購合同的一致性，包括物資備件的名稱、規格型號、數量、供應商等。2.質量部門按照質量標準對物資備件進行質量檢驗，檢驗合格的物資備件出具質量檢驗報告。3.倉儲部門會同采購部門等相關人員對物資備件的數量、規格型號、外觀等進行驗收，驗收合格后辦理入庫手續。4.對驗收不合格的物資備件，應及時通知采購部門與供應商協商處理，如退貨、換貨、補貨等。（三）入庫手續1.物資備件驗收合格后，倉儲部門應填寫入庫單，入庫單應包括物資備件的名稱、規格型號、數量、供應商、入庫日期等信息。2.入庫單經倉儲部門負責人、采購部門負責人、質量部門負責人等簽字確認后，一聯留存倉儲部門作為存貨臺賬的記賬依據，一聯交采購部門作為付款結算的依據，一聯交財務部門作為記賬憑證。五、存儲保管管理（一）存儲環境1.根據物資備件的特性和要求，設置相應的存儲倉庫和存儲區域，確保物資備件的存儲環境符合要求。2.對易燃易爆、有毒有害等危險物資備件，應設置專門的存儲倉庫，并采取相應的安全防護措施。（二）存儲方式1.物資備件應按照類別、規格型號、批次等進行分類存放，標識清晰，便于查找和管理。2.對貴重物資備件、精密儀器等，應采取特殊的存儲方式，如專柜存放、防潮、防塵、防震等。（三）庫存盤點1.倉儲部門應定期對物資備件進行盤點，盤點周期分為月度盤點、季度盤點和年度盤點。2.盤點前，倉儲部門應制定盤點計劃，明確盤點范圍、盤點方法、盤點人員等。3.盤點過程中，應認真核對物資備件的數量、規格型號、質量狀況等，如實記錄盤點結果。4.盤點結束后，倉儲部門應編制盤點報告，對盤點結果進行分析，如發現賬實不符，應查明原因，及時調整存貨臺賬，并追究相關責任人的責任。（四）庫存安全1.倉儲部門應加強物資備件的庫存安全管理，制定安全管理制度，配備必要的安全設施和消防器材。2.定期對倉庫進行安全檢查，消除安全隱患，確保物資備件的存儲安全。3.對庫存物資備件的出入庫進行嚴格登記，防止物資備件被盜、被搶、被挪用等情況發生。六、領用管理（一）領用申請1.各部門因生產經營需要領用物資備件時，應填寫領用申請表，領用申請表應包括物資備件的名稱、規格型號、數量、領用部門、領用用途等信息。2.領用申請表經部門負責人簽字批準后，交倉儲部門辦理領用手續。（二）領用審批1.倉儲部門收到領用申請表后，應核對領用物資備件的庫存情況，如庫存充足，應及時辦理領用手續；如庫存不足，應及時通知采購部門補貨。2.對貴重物資備件、限量物資備件等的領用，應經公司領導批準后辦理。（三）領用發放1.倉儲部門根據領用申請表，發放物資備件，并填寫出庫單。出庫單應包括物資備件的名稱、規格型號、數量、領用部門、領用日期等信息。2.出庫單經倉儲部門負責人、領用部門負責人簽字確認后，一聯留存倉儲部門作為存貨臺賬的記賬依據，一聯交領用部門作為領用憑證，一聯交財務部門作為記賬憑證。（四）領用退回1.因生產任務變更、物資備件質量問題等原因，領用部門需要退回已領用的物資備件時，應填寫領用退回申請表，經部門負責人簽字批準后，交倉儲部門辦理退回手續。2.倉儲部門收到領用退回申請表后，應核對退回物資備件的數量、規格型號、質量狀況等，如符合要求，應及時辦理退回入庫手續，并調整存貨臺賬。七、核算與財務管理（一）存貨核算1.財務部門應按照國家統一的會計制度和公司財務管理制度的規定，對物資備件存貨進行核算。2.建立存貨明細賬，詳細記錄物資備件的采購、入庫、領用、發出、結存等情況。3.定期對存貨進行成本核算，計算存貨的采購成本、存儲成本、發出成本等，為公司成本控制和決策提供依據。（二）財務分析1.財務部門應定期對存貨進行財務分析，分析存貨的結構、周轉率、庫存水平等情況。2.通過財務分析，發現存貨管理中存在的問題，提出改進建議，為公司優化存貨管理提供參考。（三）資金管理1.合理安排存貨資金，根據公司生產經營計劃和資金狀況，確定存貨的采購資金和儲備資金。2.加強存貨資金的管理，提高資金使用效率，降低資金占用成本。3.定期對存貨資金進行清查盤點，確保資金安全。八、監督與考核（一）監督檢查1.公司內部審計部門應定期對物資備件存貨管理情況進行監督檢查，檢查內容包括采購管理、驗收入庫管理、存儲保管管理、領用管理、核算與財務管理等方面。2.對監督檢查中發現的問題，應及時提出整改意見，要求相關部門限期整改。（二）考核評價1.建立物資備件存貨管理考核評價機制，對采購部門、倉儲部門、生產部門、財務部門等相