現金銀行存款管理制度總則1.目的為加強公司現金、銀行存款的管理，規范現金、銀行存款的使用和核算，確保公司資金的安全、完整，提高資金使用效率，根據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機構的現金、銀行存款管理。3.職責分工財務部門負責制定和完善現金、銀行存款管理制度，并組織實施。負責辦理現金收付、銀行結算業務，登記現金日記賬、銀行存款日記賬。定期盤點庫存現金，編制銀行存款余額調節表，確保賬實相符。負責資金的分析和監控，及時向管理層報告資金狀況。其他部門嚴格按照本制度規定使用現金、銀行存款，配合財務部門做好資金管理工作。負責本部門費用報銷、款項支付等業務的審核，并確保相關業務真實、合法、合規?，F金管理1.現金使用范圍職工工資、津貼、獎金。個人勞務報酬。根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。向個人收購農副產品和其他物資的價款。出差人員必須隨身攜帶的差旅費。結算起點以下的零星支出。結算起點為1000元，超過結算起點的支出應通過銀行轉賬結算。中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。2.現金庫存限額公司根據日?，F金開支的需要，核定現金庫存限額?，F金庫存限額一般按照公司35天的日常零星開支所需確定?，F金庫存限額經開戶銀行核定后，公司必須嚴格遵守。超過庫存限額的現金應及時送存銀行。3.現金收付規定現金收付必須依據合法、有效的原始憑證進行。原始憑證必須具備憑證名稱、填制日期、填制單位或填制人姓名、經辦人員的簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經濟業務內容、數量、單價和金額等要素?，F金收入應于當日送存開戶銀行。如當日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間。支付現金時，應當從庫存現金中支付或從開戶銀行提取，不得從本單位的現金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況需要坐支現金的，應當事先報經開戶銀行審查批準，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位應當定期向開戶銀行報送坐支金額和使用情況。從開戶銀行提取現金時，應當如實寫明用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經開戶銀行審核后，予以支付現金。因采購地點不固定、交通不便、搶險救災以及其他特殊情況必須使用現金的，應向財務部門提出申請，經財務負責人和總經理批準后，方可支付現金。4.現金日記賬的登記財務人員應按照業務發生順序，及時逐筆登記現金日記賬，每日終了，應計算當日現金收入、支出及結余額，并與實際庫存現金數進行核對，做到賬款相符。如發現賬款不符，應及時查明原因，并進行處理。5.現金盤點公司應定期或不定期進行現金盤點，確保賬實相符。現金盤點工作由財務部門負責人組織，至少每月進行一次。盤點時，應由出納人員在場，盤點人員應根據現金日記賬的記錄，對庫存現金進行逐張清點，并與現金日記賬余額進行核對。盤點結束后，應編制現金盤點報告表，由盤點人員、出納人員簽字確認。如發現賬實不符，應在現金盤點報告表中注明差異金額、原因及處理意見，并及時報財務部門負責人和總經理審批。銀行存款管理1.銀行賬戶的開設與使用公司應按照國家有關規定，在銀行開設基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。銀行賬戶的開設、變更及撤銷應報經財務部門負責人和總經理批準。各銀行賬戶應嚴格按照規定的用途使用，不得出租、出借銀行賬戶。建立銀行賬戶管理檔案，對銀行賬戶的開設、使用、變更及撤銷等情況進行詳細記錄。2.銀行存款收付規定銀行存款收付必須依據合法、有效的原始憑證進行。原始憑證的審核要求與現金收付原始憑證相同。公司辦理銀行存款收付業務時，應嚴格遵守銀行結算紀律，不得簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用；不得簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀行和他人資金；不得無理拒絕付款，任意占用他人資金；不得違反規定開立和使用銀行賬戶。收到銀行存款時，應及時開具收款收據或發票，并進行相應的賬務處理。支付銀行存款時，應按照審批程序審核無誤后，由出納人員辦理支付手續。支付款項的原始憑證必須有經辦人員、審核人員、財務負責人和總經理的簽字或蓋章。3.銀行存款日記賬的登記財務人員應按照業務發生順序，及時逐筆登記銀行存款日記賬，每日終了，應計算當日銀行存款收入、支出及結余額，并與銀行對賬單進行核對。如發現賬款不符，應編制銀行存款余額調節表進行調節，并查明原因。4.銀行對賬單的獲取與核對每月末，銀行應向公司提供銀行對賬單。財務人員應及時獲取銀行對賬單，并與銀行存款日記賬進行逐筆核對。核對過程中，如發現未達賬項，應編制銀行存款余額調節表進行調節。銀行存款余額調節表應在每月末結賬前編制完成。財務人員應定期對銀行存款余額調節表進行審核，確保調節后的余額一致。如發現調節后的余額仍不一致，應及時查明原因，并進行處理。5.銀行賬戶的清理與銷戶公司應定期對銀行賬戶進行清理，對于長期未使用、已無業務往來的銀行賬戶，應及時辦理銷戶手續。銷戶前，應確保該賬戶內的資金已全部結清，無未處理的經濟業務。銷戶申請應報經財務部門負責人和總經理批準后，方可辦理。資金審批流程1.日常費用報銷審批流程報銷人填寫費用報銷單，并粘貼相關原始憑證，經本部門負責人審核簽字后，報財務部門審核。財務部門審核人員對報銷憑證的真實性、合法性、完整性進行審核，審核無誤后，報財務負責人審批。財務負責人對報銷金額、費用合理性等進行審批，審批通過后，報總經理審批。總經理審批通過后，報銷人將費用報銷單交給出納人員，出納人員按照規定辦理付款手續。2.采購付款審批流程采購部門根據采購合同填寫付款申請單，注明采購項目、金額、付款方式等信息，經采購部門負責人審核簽字后，報財務部門審核。財務部門審核人員對付款申請單及相關采購合同、發票等憑證進行審核，確認采購業務真實、合法、合規，付款金額與合同約定一致后，報財務負責人審批。財務負責人對付款金額、資金安排等進行審批，審批通過后，報總經理審批?？偨浝韺徟ㄟ^后，出納人員按照審批意見辦理付款手續。3.重大資金支出審批流程重大資金支出指單筆金額超過公司規定限額的資金支出。重大資金支出除按照上述日常費用報銷或采購付款審批流程外，還應提交公司管理層或董事會審議批準。業務部門提出重大資金支出申請，詳細說明資金支出的原因、用途、金額、預計效益等情況，并提交相關可行性研究報告或項目預算。財務部門對申請資金的合理性、必要性、資金來源及使用效益等進行審核，并出具審核意見。公司管理層或董事會對重大資金支出申請進行審議，根據公司戰略規劃、財務狀況及資金安排等情況，做出決策。經審議批準的重大資金支出申請，按照上述審批流程辦理付款手續。資金安全與風險控制1.資金安全保障措施加強財務印章及票據的管理。財務印章應由專人保管，使用時應嚴格履行審批手續；空白支票、匯票等票據應設專人專柜保管，嚴格按照規定用途使用，并進行詳細登記。安裝必要的安全防護設施，如監控設備、報警裝置等，確保財務辦公場所的安全。定期對財務人員進行安全培訓，提高安全意識，防范資金安全風險。2.資金風險預警與控制財務部門應建立資金風險預警機制，密切關注公司資金狀況，定期對資金流量、資金結構、資金成本等進行分析，及時發現潛在的資金風險。當出現資金風險預警信號時，財務部門應及時向管理層報告，并提出相應的風險控制措施建議。管理層應根據風險狀況，迅速做出決策，采取有效的應對措施，如調整資金使用計劃、優化資金結構、拓寬融資渠道等，以降低資金風險。監督檢查1.公司內部審計部門應