不動資產管理制度一、總則（一）目的為了加強公司不動資產的管理，確保不動資產的安全與完整，提高不動資產的使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內所有不動資產的管理，包括但不限于土地、房屋建筑物、機器設備、運輸工具、辦公家具及電子設備等。（三）管理原則1.統一領導、分級管理公司對不動資產實行統一領導，各部門按職責分工負責本部門不動資產的具體管理工作。2.合理配置、高效使用根據公司業務發展需要，合理配置不動資產，提高資產使用效率，避免資源浪費。3.規范核算、如實反映按照國家有關財務制度規定，對不動資產進行規范核算，如實反映資產的增減變動及結存情況。4.定期清查、確保安全定期對不動資產進行清查盤點，及時發現和解決資產管理中存在的問題，確保資產安全。二、管理職責（一）資產管理部門1.財務部負責制定不動資產核算辦法，組織不動資產的會計核算，定期編制不動資產報表。參與不動資產的購置、處置等經濟活動的審核，監督不動資產的使用情況。負責不動資產的價值評估、折舊計提等工作。2.行政部負責制定不動資產管理制度和流程，組織實施不動資產的日常管理工作。負責不動資產的購置、驗收、登記、保管、調配、維修、報廢等工作。定期組織不動資產清查盤點，編制清查報告，提出資產管理建議。負責公司辦公區域的規劃和調整，合理配置辦公用房和辦公設備。（二）使用部門1.負責本部門不動資產的日常使用和維護保養，確保資產的正常運行。2.配合行政部做好不動資產的清查盤點工作，及時反饋資產使用情況和存在的問題。3.按照規定辦理不動資產的內部轉移、借用等手續。三、不動資產購置（一）購置計劃1.各部門根據業務發展需要和現有資產狀況，每年末編制下一年度不動資產購置計劃，報行政部審核。2.行政部對各部門上報的購置計劃進行匯總、審核，結合公司實際情況和資金狀況，編制公司年度不動資產購置預算，報公司領導審批。（二）購置審批1.購置金額在[X]元以下的不動資產，由行政部負責人審批；購置金額在[X]元以上至[X]元的，由分管領導審批；購置金額在[X]元以上的，由公司總經理審批。2.購置不動資產應遵循公開、公平、公正的原則，通過招標、詢價、談判等方式確定供應商和采購價格。（三）購置驗收1.不動資產購置后，行政部應組織相關人員進行驗收。驗收內容包括資產的數量、規格、型號、質量、技術參數等是否符合合同要求。2.驗收合格后，行政部應及時辦理資產登記手續，填寫《不動資產驗收單》，并將資產移交使用部門。使用部門應在《不動資產驗收單》上簽字確認。四、不動資產登記（一）登記內容1.行政部應建立健全不動資產臺賬，對每一項不動資產進行詳細登記。登記內容包括資產名稱、規格型號、購置日期、購置金額、使用部門、存放地點、資產編號等。2.對于土地、房屋建筑物等不動產，還應登記產權證書編號、產權歸屬等信息。（二）資產編號1.行政部應對每一項不動資產進行編號，編號應具有唯一性和系統性。編號規則如下：土地：TD+年份+序號房屋建筑物：FW+年份+序號機器設備：SB+年份+序號運輸工具：YZ+年份+序號辦公家具：JJ+年份+序號電子設備：DZ+年份+序號2.資產編號應在不動資產臺賬、資產卡片及資產實物上同時標注。五、不動資產使用與維護（一）使用管理1.使用部門應按照規定的用途使用不動資產，不得擅自改變資產用途。如需改變用途，應報行政部審批。2.使用部門應建立健全本部門不動資產使用管理制度，明確資產使用責任人，確保資產的安全和正常使用。3.對于多人共同使用的不動資產，使用部門應指定專人負責管理，并明確各使用人的職責。（二）維護保養1.行政部應制定不動資產維護保養計劃，定期組織對資產進行維護保養。維護保養內容包括設備的清潔、潤滑、緊固、調整、防腐等。2.使用部門應做好資產的日常維護保養工作，發現問題及時報告行政部。行政部應及時安排維修人員進行維修，確保資產正常運行。3.對于大型、精密設備或關鍵設備，應根據設備使用說明書和維護保養要求，制定專門的維護保養方案，并由專業技術人員進行維護保養。六、不動資產內部轉移與借用（一）內部轉移1.因工作需要，公司內部各部門之間進行不動資產轉移時，應填寫《不動資產內部轉移單》，經轉出部門和轉入部門負責人簽字確認后，報行政部備案。2.行政部根據《不動資產內部轉移單》，及時調整不動資產臺賬和資產卡片信息，并通知財務部進行相應的賬務處理。（二）借用1.公司內部員工因工作需要借用不動資產時，應填寫《不動資產借用申請表》，注明借用資產名稱、規格型號、借用期限、借用用途等，經所在部門負責人簽字同意后，報行政部審批。2.行政部根據審批意見，辦理資產借用手續，并將借用資產交付借用人員。借用人員應在規定期限內歸還借用資產，如需延期借用，應重新辦理借用手續。3.借用期間，借用人員應妥善保管借用資產，如有損壞或丟失，應照價賠償。七、不動資產清查盤點（一）清查盤點計劃1.行政部應每年制定不動資產清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、人員、方法等。清查盤點時間一般為每年末。2.清查盤點計劃應報公司領導審批后組織實施。（二）清查盤點實施1.行政部組織相關人員對不動資產進行實地清查盤點，核對資產的數量、規格型號、存放地點等信息是否與臺賬記錄一致。2.清查盤點人員應認真填寫《不動資產清查盤點表》，詳細記錄資產清查情況。對于盤盈、盤虧的資產，應查明原因，并在《不動資產清查盤點表》上注明。3.財務部應根據清查盤點結果，對不動資產的賬面價值進行調整，確保賬實相符。（三）清查盤點報告1.清查盤點結束后，行政部應編制不動資產清查盤點報告，報告內容包括清查盤點基本情況、資產清查結果、盤盈盤虧原因分析及處理建議等。2.清查盤點報告經公司領導審批后，作為公司不動資產管理的重要依據。對于清查盤點中發現的問題，應及時采取措施進行整改。八、不動資產處置（一）處置范圍1.已達到使用年限且無法繼續使用的不動資產。2.因技術進步、產品更新換代等原因，已被淘汰或不再適用的不動資產。3.因自然災害、意外事故等原因，導致資產毀損、滅失的不動資產。4.閑置、不需用的不動資產。5.其他需要處置的不動資產。（二）處置方式1.報廢：對于已達到使用年限且無法繼續使用的不動資產，或因技術進步、產品更新換代等原因已被淘汰或不再適用的不動資產，經技術鑒定和審批后，進行報廢處理。2.出售：對于閑置、不需用的不動資產，或因其他原因需要處置的不動資產，經評估后，通過公開拍賣、招標、協議轉讓等方式進行出售。3.捐贈：對于符合國家有關規定且公司確實不需用的不動資產，可以捐贈給其他單位或個人。4.其他：對于因自然災害、意外事故等原因導致資產毀損、滅失的不動資產，應及時進行清理，并按照規定進行賬務處理。（三）處置審批1.不動資產處置金額在[X]元以下的，由行政部負責人審批；處置金額在[X]元以上至[X]元的，由分管領導審批；處置金額在[X]元以上的，由公司總經理審批。2.處置不動資產應遵循公開、公平、公正的原則，通過評估、拍賣等方式確定處置價格。處置收入應及時足額上繳公司財務。（四）處置程序1.行政部提出不動資產處置申請，填寫《不動資產處置申請表》，注明處置資產名稱、規格型號、購置日期、購置金額、處置原因、處置方式等，并附相關證明材料。2.財務部對處置資產的賬面價值進行審核，并提出處置意見。3.行政部組織相關人員對處置資產進行評估，確定處置價格。4.根據處置審批意見，行政部辦理不動資產處置手續，填寫《不動資產處置審批表》，并將處置資產移交相關部門或單位。5.財務部根據處置審批表和相關憑證，進行賬務處理，核銷不動資產賬面價值。九、監督與檢查（一）監督機制1.公司建立健全不動資產監督機制，定期對不動資產的管理情況進行檢查和評估。2.財務部負責對不動資產的會計核算和財務管理進行監督，確保資產核算準確、財務信息真實。3.行政部負責對不動資產的日常管理工作進行監督，檢查資產的購置、使用、維護、清查盤點、處置等環節是否符合規定。（二）檢查內容1.不動資產管理制度的執行情況。2.不動資產的購置、驗收、登記、保管、使用、維護、清查盤點、處置等環節的工作情況。3.不動資產的賬實相符情況。4.不動資產的使用效益情況。（三）檢查結果處理1.對