業務賬款管理制度總則1.目的為加強公司業務賬款的管理，規范業務賬款的核算、結算、催收等流程，確保公司資金的安全與正常周轉，提高資金使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司所有涉及業務賬款的部門及人員，包括但不限于銷售部門、市場部門、項目部門以及相關財務人員。3.基本原則合法性原則：業務賬款的管理應符合國家法律法規及公司相關規定。準確性原則：確保業務賬款的核算準確無誤，數據真實可靠。及時性原則：業務賬款的結算、催收等工作應及時進行，避免逾期。責任明確原則：明確各部門及人員在業務賬款管理中的職責，做到責任到人。業務賬款管理職責分工1.銷售部門負責業務合同的簽訂，確保合同條款清晰、明確，特別是關于賬款結算的條款。跟蹤業務進展，及時與客戶溝通協調，確保客戶按時付款。負責業務賬款的催收工作，對逾期賬款制定催收計劃并執行。2.市場部門在業務拓展過程中，協助銷售部門了解客戶信用狀況，提供相關市場信息。配合銷售部門進行賬款催收，提供必要的支持與協助。3.項目部門按照項目合同要求，按時、按質完成項目任務，確保項目款項的順利回收。對項目執行過程中的賬款問題及時反饋給銷售部門和財務部門，共同協商解決。4.財務部門負責業務賬款的核算工作，確保賬款數據準確記錄。審核業務合同中的賬款結算條款，提出財務方面的意見和建議。定期與銷售部門核對賬款數據，及時發現并解決賬款差異問題。協助銷售部門進行賬款催收，提供財務方面的支持與指導。業務賬款核算1.核算依據業務賬款的核算應以業務合同、發票、送貨單、驗收單等相關憑證為依據。財務部門應按照會計準則和公司財務制度進行賬務處理。2.核算內容應收賬款：核算公司因銷售商品、提供勞務等應向客戶收取的款項。預收賬款：核算公司按照合同規定向客戶預收的款項。其他應收款：核算公司除應收賬款、預收賬款以外的其他各種應收及暫付款項。3.核算流程銷售部門在業務發生后，及時將業務合同、發票等相關資料提交給財務部門。財務部門收到資料后，審核其完整性和準確性，按照規定進行賬務處理。定期（每月末），財務部門與銷售部門核對賬款明細，確保雙方數據一致。如發現差異，應及時查明原因并進行調整。業務賬款結算1.結算方式現金結算：適用于金額較小、交易頻繁的業務。銀行轉賬結算：包括支票、匯票、電匯、網銀轉賬等方式，是公司主要的結算方式。票據結算：如商業匯票等，應按照相關票據管理規定進行操作。2.結算期限業務合同應明確規定結算期限，一般分為月結、季結、貨到付款等方式。銷售部門應嚴格按照合同約定的結算期限與客戶進行結算，不得擅自延長或縮短結算期限。3.結算流程銷售部門在業務完成后，按照合同約定的結算期限，向客戶發出結算通知。客戶收到結算通知后，應在規定時間內核對賬款金額，并安排付款。財務部門收到客戶付款后，及時進行賬務處理，并與銷售部門核對到賬情況。業務賬款催收1.催收責任銷售部門負責業務賬款的催收工作，應明確專人負責，制定催收計劃，確保賬款按時回收。2.催收流程逾期賬款提醒：在賬款逾期前[X]天，銷售部門應向客戶發出逾期賬款提醒函，提醒客戶按時付款。首次催收：賬款逾期后[X]天內，銷售部門應與客戶聯系，了解逾期原因，協商解決方案，并要求客戶盡快付款。多次催收：如首次催收后客戶仍未付款，銷售部門應在逾期后[X]天內進行多次催收，可采用電話、郵件、上門拜訪等方式。法律催收：對于逾期時間較長、金額較大且多次催收無效的賬款，公司可考慮通過法律途徑進行催收。在采取法律措施前，應報公司管理層批準，并由法務部門提供法律支持。3.催收記錄銷售部門應建立催收記錄臺賬，詳細記錄每筆賬款的催收過程，包括催收時間、方式、客戶反饋等信息。催收記錄應妥善保存，以備查閱。客戶信用管理1.信用評估銷售部門在與客戶簽訂業務合同前，應對客戶的信用狀況進行評估。評估內容包括客戶的基本信息、財務狀況、經營狀況、信用記錄等。可通過查閱客戶資料、實地考察、咨詢第三方信用評級機構等方式獲取客戶信用信息，并根據評估結果確定客戶的信用等級。2.信用額度設定根據客戶的信用等級，為客戶設定相應的信用額度。信用額度應在業務合同中明確規定，不得超過公司核定的額度。銷售部門應定期對客戶的信用額度進行評估和調整，如客戶信用狀況發生變化，應及時調整信用額度。3.信用監控財務部門應定期（每月末）對客戶的賬款余額進行監控，關注客戶的付款情況。如發現客戶賬款逾期或接近信用額度，應及時通知銷售部門。銷售部門應加強對客戶信用狀況的跟蹤，及時發現客戶信用風險，并采取相應的措施進行防范。業務賬款風險管理1.風險識別財務部門應定期對業務賬款進行風險評估，識別可能存在的風險因素，如客戶信用風險、市場風險、政策風險等。銷售部門和項目部門應密切關注業務進展情況，及時發現潛在的賬款風險，并向財務部門反饋。2.風險評估根據風險識別的結果，對業務賬款風險進行評估，確定風險等級。風險等級可分為高、中、低三級，以便采取相應的風險應對措施。3.風險應對對于高風險賬款，應采取重點監控、加強催收等措施，必要時通過法律途徑解決。對于中等風險賬款，應加強跟蹤管理，及時與客戶溝通協調，確保賬款按時回收。對于低風險賬款，可按照正常流程進行管理，但仍需關注客戶付款情況。監督與檢查1.內部審計公司內部審計部門應定期對業務賬款管理情況進行審計，檢查業務賬款的核算、結算、催收等流程是否合規，相關制度是否執行到位。2.財務檢查財務部門應定期對業務賬款進行自查，確保賬款數據準確、賬務處理規范。同時，應配合內部審計部門的審計工作，提供相關資料和信息。3.考核與獎懲建立業務賬款管理考核制度，對各部門及人員在業務賬款管理工作中的表現進行考核。考核指標包括賬款回收率、逾期