義賣財務管理制度總則目的為規范義賣活動的財務管理，確保義賣資金的安全、合理使用，提高資金使用效益，保障義賣活動的順利開展，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司組織的各類義賣活動及其相關財務事項。基本原則1.合法性原則：義賣活動及財務管理應嚴格遵守國家法律法規和相關政策要求。2.公開透明原則：財務信息應及時、準確、完整地公開，接受公司內部監督和社會公眾監督。3.專款專用原則：義賣資金應專項用于義賣活動相關支出，不得挪作他用。4.勤儉節約原則：在保證義賣活動效果的前提下，合理控制費用支出，節約資源。財務管理職責分工財務部門職責1.負責制定義賣活動財務管理制度和流程，并監督執行。2.負責義賣資金的收取、核算、存儲和支出管理。3.定期編制義賣活動財務報表，如實反映財務收支情況。4.配合相關部門對義賣活動進行財務審計和監督檢查。義賣活動組織部門職責1.負責義賣活動的策劃、組織和實施，制定義賣活動預算草案。2.負責義賣物資的采購、保管和發放，并做好相關記錄。3.協助財務部門做好義賣資金的收取工作，確保資金及時、足額入賬。4.按照財務制度規定，辦理義賣活動相關費用的報銷手續。其他部門職責根據義賣活動的需要，配合做好相關工作，如提供物資支持、協助宣傳推廣等，并對本部門涉及的財務事項負責。義賣資金管理資金來源1.義賣商品銷售收入：通過義賣活動銷售商品所取得的收入。2.捐贈收入：包括個人、企業或其他組織對義賣活動的捐贈款項。3.其他合法收入：如政府資助、贊助收入等。資金收取1.義賣活動現場應設立專門的收款點，配備專業的收款人員。收款人員應統一著裝，佩戴明顯標識，嚴格按照規定的流程收取義賣資金。2.收款人員應使用統一的收款票據，如實填寫收款金額、日期、交款人等信息，并加蓋收款專用章。收款票據應妥善保管，定期進行核對和核銷。3.對于捐贈收入，應開具由財政部門統一監制的捐贈票據，并注明捐贈人姓名、捐贈金額、捐贈用途等信息。捐贈票據應及時送達捐贈人，并做好簽收記錄。4.義賣資金應及時繳存銀行，不得坐支現金。繳存銀行時，應填寫現金繳款單，注明款項來源、金額等信息。資金存儲1.義賣資金應存入公司指定的銀行賬戶，實行專戶管理。銀行賬戶應妥善保管，不得出租、出借或轉讓。2.定期對銀行賬戶進行核對，確保賬實相符。如發現異常情況，應及時查明原因，并采取相應的措施進行處理。資金支出1.義賣資金支出應嚴格按照預算執行，不得超預算支出。確因特殊情況需要調整預算的，應按照規定的程序進行審批。2.支出審批流程：由相關部門填寫費用報銷單，注明支出事由、金額、支付方式等信息，并附上相關的發票、收據等原始憑證。部門負責人對報銷事項進行審核，簽署意見后報財務部門審核。財務部門對報銷憑證的真實性、合法性、完整性進行審核，審核無誤后報公司領導審批。公司領導審批通過后，財務部門方可辦理支付手續。3.義賣資金支出范圍包括：義賣物資采購費用：用于購買義賣活動所需的商品、物資等。活動宣傳費用：包括廣告宣傳、海報制作、宣傳單頁印刷等費用。場地租賃費用：如活動場地的租賃費用。工作人員補貼：如活動現場工作人員的交通補貼、餐飲補貼等。其他與義賣活動相關的合理費用。4.嚴禁以任何形式挪用、侵占義賣資金，嚴禁將義賣資金用于與義賣活動無關的支出。物資管理物資采購1.義賣活動組織部門應根據活動策劃和預算，制定物資采購計劃。物資采購計劃應明確采購物資的名稱、規格、數量、預算金額等信息。2.物資采購應遵循公開、公平、公正的原則，通過招標、詢價、比價等方式選擇供應商。采購合同應明確雙方的權利和義務，包括物資規格、數量、價格、交貨時間、質量標準、付款方式等條款。3.采購人員應嚴格按照采購合同的約定進行物資采購，確保物資的質量和供應及時性。采購過程中應做好相關記錄，如采購申請、采購合同、驗收報告等。物資保管1.設立專門的物資保管倉庫，配備必要的保管設施和設備，確保物資的安全存儲。2.物資入庫時，應進行嚴格的驗收，核對物資的名稱、規格、數量、質量等信息，確保與采購合同一致。驗收合格后，辦理入庫手續，填寫入庫單。3.物資應分類存放，標識清晰，便于查找和管理。定期對物資進行盤點，確保賬實相符。如發現物資短缺、損壞等情況，應及時查明原因，并采取相應的措施進行處理。4.物資保管人員應定期對倉庫進行清理和整理，保持倉庫整潔衛生。物資發放1.根據義賣活動的需要，由相關部門填寫物資領用單，注明領用物資的名稱、規格、數量、用途等信息。2.物資保管人員對物資領用單進行審核，審核無誤后發放物資，并在物資領用單上簽字確認。3.定期對物資領用情況進行統計和分析，確保物資的合理使用。財務報表與財務分析財務報表1.財務部門應定期編制義賣活動財務報表，包括資產負債表、收支明細表、現金流量表等。財務報表應真實、準確、完整地反映義賣活動的財務狀況和經營成果。2.財務報表編制完成后，應及時報送公司領導、相關部門及其他需要了解財務信息的人員。財務分析1.定期對義賣活動的財務狀況進行分析，為公司決策提供參考依據。財務分析內容包括收入情況分析、支出情況分析、資金使用效益分析、財務指標分析等。2.通過財務分析，總結經驗教訓，發現存在的問題，提出改進措施和建議，不斷提高義賣活動的財務管理水平。財務監督與審計內部監督1.公司內部設立財務監督小組，定期對義賣活動的財務收支情況進行檢查和監督。監督小組應由財務部門、審計部門及其他相關部門人員組成。2.財務監督小組應制定監督計劃，明確監督內容、監督方式、監督時間等。監督過程中應做好記錄，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。外部審計1.定期聘請具有資質的會計師事務所對義賣活動進行審計，確保財務信息的真實性、合法性和完整性。2.配合會計師事務所開展審計工作，提供必要的資料和協助。對于審計提出的問題，應及時進行整改，并將整改情況反饋給會計師事務所。財務檔案管理檔案范圍義賣活動財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、收款票據、采購合同、物資出入庫記錄、審計報告等與財務相關的資料。檔案整理1.財務部門應定期對財務檔案進行整理，按照檔案管理的要求進行分類、編號、裝訂。2.會計憑證應按照編號順序裝訂成冊，加具封面，注明年度、月份、起止日期、憑證種類、起止號碼等信息。會計賬簿應定期打印，整理歸檔。檔案保管1.設立專門的財務檔案保管室，配備必要的保管設施和設備，確保財務檔案的安全存儲。2.財務檔案保管期限應按照國家有關規定執行。保管期滿后，如需銷毀，應按照規定的程序進行審批和銷毀。檔案查閱1.因工作需要查閱財務檔案的，應填寫檔案查閱申請表，注明查閱事由、查閱內容、查閱時間等信息。2.經財務部門負責人批準后，方可查閱財務檔案。查閱過程中應嚴格遵守檔案管理制度，