交易審查管理制度一、總則（一）目的為規范公司交易行為，加強交易風險防控，確保公司交易活動合法、合規、有序進行，保障公司及股東的合法權益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、子公司、分公司涉及的各類交易活動，包括但不限于采購交易、銷售交易、投資交易、資產處置交易、擔保交易等。（三）基本原則1.合法性原則：交易活動必須遵守國家法律法規、政策以及公司章程的規定。2.合規性原則：嚴格按照公司內部規章制度和流程進行交易操作，確保交易合規。3.風險可控原則：對交易過程中的風險進行全面評估和有效控制，防范潛在風險。4.效益原則：在風險可控的前提下，追求交易活動的經濟效益和社會效益，實現公司利益最大化。二、交易審查機構及職責（一）交易審查委員會1.組成：交易審查委員會由公司高級管理人員、相關部門負責人等組成，設主任一名，由公司總經理擔任。2.職責審議重大交易事項，對交易的必要性、可行性、合規性等進行綜合評估。審查交易方案，包括交易條款、交易價格、交易方式等，提出意見和建議。監督交易的執行情況，協調解決交易過程中出現的問題。對交易風險進行評估和決策，確保交易風險可控。（二）交易審查部門1.設置：公司設立專門的交易審查部門，負責具體的交易審查工作。2.職責收集、整理交易相關資料，對交易事項進行初步審查。對交易的合法性、合規性進行審查，提出審查意見。協助交易審查委員會開展工作，提供相關信息和數據支持。跟蹤交易審查意見的落實情況，對交易執行過程進行監督。（三）相關部門職責1.業務部門負責發起交易申請，提供交易相關的詳細信息和資料。對交易事項進行前期調研和分析，提出交易方案建議。配合交易審查部門和交易審查委員會開展審查工作，落實審查意見。2.財務部門對交易的財務狀況進行分析和評估，提供財務意見。審核交易的財務條款，確保交易符合財務規定和公司利益。負責交易資金的管理和監督，保障資金安全。3.法務部門對交易的合法性進行審查，提供法律意見和風險提示。起草、審核交易合同等法律文件，確保合同合法有效。處理交易過程中的法律糾紛和問題，維護公司合法權益。三、交易審查流程（一）交易申請1.業務部門根據公司業務發展需要，發起交易申請，填寫《交易申請表》，詳細說明交易事項的背景、目的、交易對方基本情況、交易內容、交易方式、交易價格、交易時間等信息，并附上相關資料。2.交易申請應明確交易的必要性和可行性，對交易可能產生的風險進行分析，并提出相應的風險防控措施。（二）初步審查1.交易審查部門收到交易申請后，對申請資料進行完整性和合規性審查。如資料不完整或不符合要求，通知業務部門補充或修正。2.交易審查部門對交易事項進行初步分析和評估，重點審查交易的合法性、合規性、必要性和可行性，提出初步審查意見。（三）詳細審查1.根據初步審查意見，交易審查部門組織相關部門對交易事項進行詳細審查。相關部門應按照各自職責，對交易的業務、財務、法律等方面進行深入分析和評估。2.業務部門負責對交易的業務情況進行審查，包括市場前景、行業競爭、交易對方的經營狀況等；財務部門負責對交易的財務狀況進行審查，包括財務指標分析、資金安排等；法務部門負責對交易的合法性進行審查，包括合同條款、法律風險等。3.各部門審查完畢后，形成詳細的審查報告，提交交易審查部門匯總。（四）交易審查委員會審議1.交易審查部門將匯總后的審查報告及相關資料提交交易審查委員會審議。2.交易審查委員會成員對交易事項進行充分討論，對交易的必要性、可行性、合規性、風險等進行全面評估。3.交易審查委員會根據審議情況，做出審議決定。對于重大交易事項，應形成書面決議。（五）決策與執行1.根據交易審查委員會的審議決定，公司管理層做出最終決策。決策結果應及時通知業務部門和相關部門。2.業務部門按照決策結果組織實施交易活動，嚴格按照交易方案和相關規定執行。在交易執行過程中，如遇重大問題或情況變化，應及時向公司報告。3.交易審查部門和相關部門對交易執行情況進行跟蹤監督，確保交易活動順利進行，達到預期目標。四、采購交易審查（一）采購申請1.各部門根據業務需求，填寫《采購申請表》，注明采購物資或服務的名稱、規格、數量、質量要求、預計采購時間、采購預算等信息。2.采購申請應經過部門負責人審核簽字，對于金額較大或重要的采購申請，還需經過公司分管領導審批。（二）供應商選擇與管理1.采購部門負責供應商的選擇和管理。通過招標、詢價、談判等方式，選擇合格的供應商，并建立供應商檔案。2.對供應商的資質、信譽、生產能力、產品質量等進行評估，確保供應商具備提供符合要求的物資或服務的能力。3.與選定的供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括物資或服務的規格、數量、價格、交貨時間、質量標準、付款方式等條款。（三）采購合同審查1.法務部門對采購合同進行合法性審查，確保合同條款符合法律法規要求，不存在法律風險。2.財務部門對采購合同的付款條款進行審核，確保付款方式合理、資金安排安全。3.采購部門對采購合同的業務條款進行審核，確保合同內容符合采購需求和業務實際情況。（四）采購執行與驗收1.采購部門按照采購合同約定，組織供應商發貨、交貨等事宜。2.驗收部門對采購物資或服務進行驗收，確保其符合合同要求和質量標準。驗收合格后，出具驗收報告。3.財務部門根據驗收報告和采購合同，辦理付款手續。五、銷售交易審查（一）銷售合同簽訂1.銷售部門與客戶簽訂銷售合同前，應進行客戶信用調查，評估客戶的信用狀況和支付能力。2.銷售合同應明確銷售產品或服務的名稱、規格、數量、價格、交貨時間、付款方式、質量標準、售后服務等條款。3.銷售合同簽訂前，需經法務部門審核，確保合同合法有效；財務部門審核付款條款，確保資金回收安全。（二）銷售發貨與收款1.銷售部門根據銷售合同安排發貨，確保貨物按時、準確發出。2.財務部門負責跟蹤銷售款項的回收情況，及時與客戶溝通，提醒客戶按時付款。3.對于逾期未付款的客戶，銷售部門和財務部門應采取相應的催款措施，必要時通過法律途徑解決。（三）銷售退貨與換貨管理1.客戶提出退貨或換貨申請時，銷售部門應按照公司規定進行審核。2.對于符合退貨或換貨條件的，銷售部門組織辦理相關手續，財務部門進行賬務處理。3.對退貨產品進行妥善處理，確保公司利益不受損失。六、投資交易審查（一）投資項目立項1.投資部門對擬投資項目進行前期調研和分析，編寫《投資項目立項報告》，包括項目背景、投資目的、投資規模、投資方式、預期收益、風險評估等內容。2.《投資項目立項報告》經部門負責人審核后，提交公司管理層審批。經批準的項目方可進入投資決策程序。（二）投資項目可行性研究1.投資部門組織相關部門對投資項目進行可行性研究，對項目的技術可行性、經濟可行性、環境可行性等進行全面評估。2.財務部門負責對投資項目的財務狀況進行分析，預測投資收益和現金流；法務部門負責對投資項目的合法性進行審查，防范法律風險。3.形成《投資項目可行性研究報告》，提交交易審查委員會審議。（三）投資決策1.交易審查委員會對《投資項目可行性研究報告》進行審議，根據審議結果做出投資決策。2.對于重大投資項目，需提交公司董事會或股東大會審議通過。3.投資決策做出后，投資部門負責組織實施投資項目。（四）投資項目管理與監督1.投資部門對投資項目進行跟蹤管理，及時掌握項目進展情況，協調解決項目實施過程中出現的問題。2.財務部門負責對投資項目的資金使用情況進行監督，確保資金安全。3.定期對投資項目進行評估和審計，及時調整投資策略，保障投資收益。七、資產處置交易審查（一）資產處置申請1.各部門根據公司資產狀況和業務需求，提出資產處置申請，填寫《資產處置申請表》，說明資產處置的原因、資產基本情況、處置方式、處置價格等信息。2.資產處置申請應經過部門負責人審核簽字，對于金額較大或重要的資產處置申請，還需經過公司分管領導審批。（二）資產評估1.對于需要評估的資產處置項目，由公司指定的評估機構對資產進行評估，確定資產的市場價值。2.評估機構應具備相應的資質和專業能力，評估過程應遵循獨立、客觀、公正的原則。（三）資產處置方案制定1.資產處置部門根據資產評估結果和公司實際情況，制定資產處置方案，包括處置方式、處置價格、交易對方、交易時間等內容。2.資產處置方案應經過相關部門審核，確保方案合理、可行、合規。（四）資產處置合同審查1.法務部門對資產處置合同進行合法性審查，確保合同條款符合法律法規要求，不存在法律風險。2.財務部門對資產處置合同的收款條款進行審核，確保資金回收安全。3.資產處置部門對資產處置合同的業務條款進行審核，確保合同內容符合資產處置方案和業務實際情況。（五）資產處置執行與監督1.資產處置部門按照資產處置合同約定，組織實施資產處置工作。2.財務部門負責對資產處置款項的回收情況進行監督，確保資金及時、足額到賬。3.審計部門對資產處置過程進行審計監督，確保資產處置合法、合規、公正。八、擔保交易審查（一）擔保申請1.公司內部部門或子公司、分公司因業務需要申請擔保時，應填寫《擔保申請表》，說明擔保事項的背景、被擔保方基本情況、擔保金額、擔保期限、擔保方式等信息。2.擔保申請應經過部門負責人審核簽字，對于金額較大或重要的擔保申請，還需經過公司分管領導審批。（二）擔保風險評估1.財務部門對被擔保方的財務狀況進行分析，評估其償債能力和信用狀況。2.法務部門對擔保事項的合法性進行審查，評估擔保風險和法律責任。3.相關部門對擔保事項的業務情況進行審查，評估擔保對公司業務的影響。（三）擔保決策1.根據擔保風險評估結果，交易審查委員會做出擔保決策。對于重大擔保事項，需提交公司董事會或股東大會審議通過。2.擔保決策應明確擔保金額、擔保期限、擔保方式、反擔保措施等內容。（四）擔保合同簽訂與管理1.法務部門根據擔保決策，起草、審核擔保合同。擔保合同應明確雙方的權利和義務，包括擔保金額、擔保期限、擔保方式、反擔保措施、違約責任等條款。2.公司與被擔保方簽訂擔保合同，并按照合同約定履行擔保責任。3.財務部門負責對擔保事項進行賬務處理，跟蹤擔保風險狀況，及時采取風險防控措施。九、交易審查的監督與檢查（一）內部審計監督1.審計部門定期對公司交易活動進行審計監督，檢查交易審查制度的執行情況，包括交易申請、審查流程、決策程序、合同簽訂與執行等環節。2.對審計中發現的問題，及時提出整改意見，督促相關部門進行整改，并跟蹤整改落實情況。（二）風險管理部門監督1.風險管理部門負責對交易風險進行監控和評估，定期分析交易風險狀況，提出風險預警和防控建議。2.對重大交易事項，風險管理部門應參與審查過程，提供風險評估意