企劃成本管理制度總則制度目的本制度旨在規范公司企劃成本管理，確保企劃活動在預算范圍內高效開展，提高公司資源利用效率，增強公司市場競爭力，實現公司戰略目標。適用范圍本制度適用于公司內所有涉及企劃成本的部門和項目，包括但不限于市場部、策劃部、宣傳部等開展的各類企劃活動。基本原則1.成本效益原則：在企劃活動中，力求以最小的成本投入獲取最大的經濟效益和社會效益。2.全面預算原則：對企劃成本進行全面、細致的預算編制，并嚴格按照預算執行和控制。3.分級管理原則：根據公司組織架構和職責分工，對企劃成本實行分級管理，明確各級責任。4.動態控制原則：對企劃成本進行實時監控和動態調整，及時發現并解決成本偏差問題。企劃成本預算管理預算編制流程1.需求部門提交申請：各企劃相關部門根據業務計劃和目標，提前向財務部門提交下一年度或特定項目的企劃成本預算申請，詳細說明預算項目、金額及依據。2.財務部門初審：財務部門對各部門提交的預算申請進行初步審核，檢查預算項目的合理性、完整性以及金額計算的準確性。3.跨部門溝通協調：對于涉及多個部門的企劃活動，財務部門組織相關部門進行溝通協調，明確各部門的職責和預算分配。4.預算匯總與審核：財務部門將經過初審和協調后的預算進行匯總，形成公司整體企劃成本預算草案，提交公司管理層審核。5.管理層審批：公司管理層對預算草案進行審批，審批通過后的預算作為正式預算執行。預算內容1.人員費用：包括參與企劃活動的員工工資、獎金、福利等。2.物料費用：如宣傳資料制作、活動道具采購、辦公用品等費用。3.場地租賃費用：舉辦活動、會議等所需場地的租賃費用。4.設備購置與租賃費用：為企劃活動購置或租賃的設備費用。5.宣傳推廣費用：廣告投放、媒體合作、公關活動等費用。6.其他費用：如差旅費、通訊費、臨時聘請人員費用等與企劃活動相關的其他支出。預算調整1.調整申請：在預算執行過程中，如因特殊情況需要調整預算，相關部門應填寫預算調整申請表，詳細說明調整原因、調整項目及金額。2.審批流程：預算調整申請表經部門負責人簽字后，提交財務部門審核，財務部門審核通過后報公司管理層審批。3.調整執行：經審批后的預算調整申請，由財務部門負責調整預算，并通知相關部門按照新的預算執行。企劃成本控制措施事前控制1.成本估算：在企劃項目策劃階段，對項目可能涉及的成本進行詳細估算，作為預算編制的參考依據。2.供應商選擇：建立合格供應商名錄，通過招標、詢價、談判等方式選擇優質供應商，確保物料和服務的質量和價格合理。3.合同管理：與供應商簽訂詳細的合同，明確雙方的權利和義務，特別是價格條款、付款方式、交貨期等，避免后期糾紛。事中控制1.費用報銷審核：嚴格執行公司費用報銷制度，對企劃成本相關的費用報銷進行審核，確保報銷憑證真實、合法、有效，報銷金額符合預算規定。2.成本監控：定期對企劃項目的成本執行情況進行監控，對比實際成本與預算成本，及時發現成本偏差。3.偏差分析與處理：對于成本偏差，分析偏差產生的原因，采取相應的措施進行處理。如因預算不合理導致的偏差，及時調整預算；因執行不當導致的偏差，加強管理和監督。事后控制1.成本核算：企劃項目結束后，及時進行成本核算，準確計算項目實際發生的成本。2.成本分析：對項目成本進行分析，總結成本控制經驗教訓，為今后的企劃項目提供參考。3.績效評價：根據成本控制目標的完成情況，對相關部門和人員進行績效評價，激勵其加強成本管理。企劃成本核算與分析核算方法1.直接成本核算：對于能夠直接歸屬到具體企劃項目的成本，如項目團隊人員工資、特定項目的物料采購等，直接計入該項目成本。2.間接成本分攤：對于不能直接歸屬到具體項目的間接成本，如公司層面的宣傳費用、行政支持費用等，按照合理的分攤方法分攤到各個企劃項目。分攤方法可根據項目參與度、受益程度等因素確定。核算周期企劃成本核算周期根據項目實際情況確定，一般以月度、季度或項目結束為核算周期。成本分析1.成本構成分析：分析企劃成本中各項費用的占比情況，了解成本結構是否合理。2.成本變動分析：對比不同時期或不同項目的成本變動情況，找出成本變動的原因。3.成本效益分析：評估企劃活動的成本投入與所獲得的經濟效益和社會效益，判斷項目的成本效益情況。企劃成本監督與考核監督機制1.內部審計監督：公司內部審計部門定期對企劃成本管理情況進行審計，檢查預算執行、成本控制等方面是否符合制度規定。2.財務監督：財務部門負責對企劃成本進行日常監督，及時發現和糾正成本管理中的問題。3.部門自查：各企劃相關部門定期對本部門的成本管理情況進行自查，發現問題及時整改。考核指標1.預算執行率：考核實際成本與預算成本的符合程度，計算公式為：預算執行率=實際發生成本/預算成本×100%。2.成本節約率：考核成本控制效果，計算公式為：成本節約率=（預算成本實際發生成本）/預算成本×100%。3.成本效益比：考核企劃活動的成本效益情況，計算公式為：成本效益比=項目收益/項目成本。考核方式與獎懲1.考核方式：定期對各部門和相關人員的企劃成本管理情況進行考核，考核結果以量化指標和綜合評價相結合的方式呈現。2.獎勵措施：對于成本管理優秀的部門和個人，給予表彰、獎勵，如獎金、晉升機會等。3.懲罰措施：對于成本管理不善，導致預算超支、成本浪費等情況的部門和個人，給予批評、警