會計中心管理制度一、總則（一）目的為了加強公司會計中心的管理，規范會計核算工作，提高會計信息質量，確保公司財務工作的順利進行，依據國家相關法律法規及公司實際情況，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司會計中心全體工作人員，包括會計、出納、財務審核等相關崗位。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務制度，確保會計工作合法合規。2.準確性原則：會計核算要準確、及時、完整地反映公司財務狀況和經營成果。3.保密性原則：對公司財務信息嚴格保密，防止信息泄露。4.分工協作原則：明確各崗位職責，相互協作，共同完成會計中心各項工作。二、崗位職責（一）會計主管崗位職責1.負責會計中心的日常管理工作，制定工作計劃并組織實施。2.審核會計憑證、財務報表等，確保財務數據的準確性和合規性。3.組織財務核算工作，及時掌握公司財務狀況，為管理層提供決策支持。4.協調與其他部門的關系，解答財務相關問題。5.負責財務人員的培訓與考核，提升團隊整體業務水平。（二）會計崗位職責1.按照國家會計制度和公司財務制度，進行會計核算工作，編制記賬憑證、登記賬簿等。2.負責財務報表的編制與分析，定期向管理層匯報公司財務狀況。3.協助會計主管進行財務審計、稅務申報等工作。4.對財務數據進行整理和歸檔，確保財務資料的完整性。（三）出納崗位職責1.辦理現金收付和銀行結算業務，確保資金收付的準確性和及時性。2.登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。3.保管庫存現金、有價證券和有關印章，確保資金安全。4.協助會計做好資金核對工作，定期編制資金報表。（四）財務審核崗位職責1.對各項費用報銷、資金支付等進行審核，確保符合公司財務制度和相關規定。2.審核原始憑證的真實性、合法性、完整性，對不符合要求的憑證予以退回。3.監督財務收支情況，及時發現和糾正違規行為。4.定期對財務審核工作進行總結和分析，提出改進建議。三、會計核算管理（一）會計憑證管理1.會計憑證的填制應符合國家統一會計制度的規定，內容完整、字跡清晰、數字準確。2.原始憑證必須具備憑證名稱、填制日期、填制單位或填制人姓名、經辦人員簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經濟業務內容、數量、單價和金額等要素。3.記賬憑證應根據審核無誤的原始憑證編制，摘要應簡明扼要，準確反映經濟業務內容。4.會計憑證應及時傳遞、整理、裝訂，定期歸檔保管。（二）賬簿設置與登記1.根據公司財務核算需要，設置總賬、明細賬、日記賬等賬簿。2.賬簿登記應做到及時、準確、完整，按照記賬憑證的日期、編號、內容等逐筆登記。3.定期進行賬賬核對、賬證核對、賬實核對，確保賬簿記錄與實際情況相符。4.賬簿記錄發生錯誤時，應按照規定的方法進行更正，不得隨意涂改、挖補。（三）財務報表編制1.按照國家統一會計制度和公司規定的格式、內容和編制要求，定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。2.財務報表應數據真實、計算準確、內容完整、報送及時，由會計主管審核簽字后上報。3.對財務報表進行分析，為公司管理層提供決策依據，揭示公司財務狀況和經營成果的變化趨勢。四、資金管理（一）現金管理1.嚴格遵守現金使用范圍，按照國家規定的現金開支范圍支付現金。2.核定庫存現金限額，不得超限額存放現金。3.現金收付應當面點清，收付款項后應在相關憑證上加蓋“現金收訖”或“現金付訖”章。4.每日下班前，出納應盤點庫存現金，確保賬實相符，如有不符應及時查明原因并處理。（二）銀行存款管理1.按照國家有關規定，在銀行開立賬戶，辦理存款、取款和結算業務。2.銀行賬戶的開立、變更和撤銷應按照公司規定的程序辦理。3.定期與銀行核對賬目，編制銀行存款余額調節表，及時發現和處理未達賬項。4.加強銀行票據管理，嚴格按照規定使用支票、匯票等票據，確保票據安全。（三）資金審批與支付1.建立資金審批制度，明確審批流程和權限。2.各項資金支付應按照審批后的金額和用途進行，不得擅自改變。3.重大資金支出應實行集體決策，確保資金使用的合理性和安全性。五、費用報銷管理（一）報銷原則1.真實性原則：報銷憑證必須真實、合法，不得虛假報銷。2.合理性原則：費用支出應符合公司業務需要，具有合理性。3.合規性原則：報銷應符合國家法律法規和公司財務制度的規定。（二）報銷流程1.報銷人填寫費用報銷單，注明報銷事由、金額、附件張數等，并簽字確認。2.將報銷單及相關原始憑證提交給部門負責人審核，部門負責人應審核費用的真實性和合理性，簽字批準。3.財務審核崗位對報銷憑證進行審核，重點審核憑證的真實性、合法性、完整性以及報銷金額是否符合規定，審核通過后簽字。4.會計主管進行最終審批，審批通過后交由出納辦理付款手續。（三）報銷標準1.明確各項費用的報銷標準，如差旅費、業務招待費、辦公費等。2.報銷標準應根據公司實際情況和市場行情適時調整，并及時通知相關人員。六、稅務管理（一）稅務申報1.按照國家稅收法律法規的規定，按時進行稅務申報，確保申報數據的準確無誤。2.及時了解稅收政策變化，合理進行稅務籌劃，降低公司稅負。（二）發票管理1.加強發票的購買、開具、保管和使用管理，確保發票的安全。2.開具發票應符合規定，真實反映經濟業務內容，不得虛開發票。3.取得的發票應及時進行審核，不符合規定的發票不得作為報銷憑證。（三）稅務風險防控1.定期進行稅務自查，及時發現和糾正稅務風險點。2.加強與稅務機關的溝通與協調，積極應對稅務檢查，維護公司合法權益。七、財務檔案管理（一）檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協議、銀行對賬單等與財務相關的資料。（二）檔案整理與歸檔1.會計人員應按照規定對財務資料進行整理、分類，定期裝訂成冊。2.檔案管理人員負責將整理好的財務檔案及時歸檔，建立檔案目錄，便于查詢和管理。（三）檔案保管期限根據國家規定，確定各類財務檔案的保管期限，期滿后按照規定進行銷毀或移交。（四）檔案查閱與借閱1.內部人員查閱財務檔案應填寫查閱申請表，經會計主管批準后方可查閱。2.外部單位查閱或借閱財務檔案，應持有單位介紹信，經公司領導批準，并辦理登記手續。查閱或借閱人員不得擅自復印、拍照或帶出檔案。八、財務監督與檢查（一）內部監督1.建立健全內部財務監督制度，加強對會計核算、資金管理、費用報銷等工作的監督。