會(huì)計(jì)兩個(gè)管理制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司會(huì)計(jì)工作流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和完整性，為公司的決策提供可靠的財(cái)務(wù)依據(jù)，保障公司的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理等相關(guān)工作。3.基本原則合法性原則：會(huì)計(jì)工作應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的要求。真實(shí)性原則：會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等財(cái)務(wù)資料應(yīng)真實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。準(zhǔn)確性原則：會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確無(wú)誤，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的精確性。及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)告，以便為公司管理決策提供及時(shí)有效的信息。保密性原則：財(cái)務(wù)人員應(yīng)對(duì)公司財(cái)務(wù)信息嚴(yán)格保密，不得泄露給無(wú)關(guān)人員。會(huì)計(jì)核算管理制度1.會(huì)計(jì)憑證管理會(huì)計(jì)憑證的填制必須符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，內(nèi)容完整、字跡清晰、數(shù)字準(zhǔn)確。原始憑證應(yīng)具備名稱、填制日期、填制單位、接受單位、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、金額等要素，并有經(jīng)辦人員簽名或蓋章。記賬憑證應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證填制，注明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)等，由制單、審核、記賬、會(huì)計(jì)主管等人員簽名或蓋章。會(huì)計(jì)憑證應(yīng)及時(shí)傳遞，不得積壓，每月終了，應(yīng)將當(dāng)月的會(huì)計(jì)憑證整理裝訂成冊(cè)，妥善保管。2.會(huì)計(jì)賬簿設(shè)置與登記公司應(yīng)設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬等賬簿，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和公司實(shí)際情況進(jìn)行明細(xì)核算。總賬應(yīng)根據(jù)記賬憑證匯總表登記，明細(xì)賬應(yīng)根據(jù)記賬憑證逐筆登記，日記賬應(yīng)按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐日逐筆登記。會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)定期核對(duì)，做到賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符。每月末，總賬與明細(xì)賬、日記賬進(jìn)行核對(duì)；每年末，進(jìn)行全面財(cái)產(chǎn)清查，確保賬實(shí)一致。賬簿記錄發(fā)生錯(cuò)誤時(shí)，不得刮擦、挖補(bǔ)、涂改或用褪色藥水消除字跡，應(yīng)按照規(guī)定的方法進(jìn)行更正。3.財(cái)務(wù)報(bào)告編制公司應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和公司內(nèi)部管理的需要，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的會(huì)計(jì)賬簿和其他有關(guān)資料編制，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚。財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后對(duì)外報(bào)送。對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)加蓋公司公章，并由公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽名或蓋章。公司應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行分析，為公司的經(jīng)營(yíng)決策提供參考依據(jù)。分析內(nèi)容包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營(yíng)成果分析等。財(cái)務(wù)審批管理制度1.審批原則嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度，確保審批行為合法合規(guī)。堅(jiān)持“分級(jí)負(fù)責(zé)、權(quán)責(zé)對(duì)等”的原則，明確各級(jí)審批人員的職責(zé)和權(quán)限。遵循“先申請(qǐng)、后審批、再執(zhí)行”的程序，未經(jīng)審批不得擅自辦理財(cái)務(wù)事項(xiàng)。注重審批效率，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成審批工作，確保財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。2.審批流程費(fèi)用報(bào)銷審批流程報(bào)銷人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生的日期、事由、金額等，并附上相關(guān)原始憑證。將費(fèi)用報(bào)銷單提交給部門負(fù)責(zé)人，部門負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，簽署意見(jiàn)后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批，如金額較小，可直接批準(zhǔn)；金額較大的，需報(bào)公司負(fù)責(zé)人審批。審批通過(guò)后，報(bào)銷人將費(fèi)用報(bào)銷單交至財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷憑證的合規(guī)性進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后予以報(bào)銷。采購(gòu)付款審批流程采購(gòu)部門根據(jù)采購(gòu)合同或訂單，填寫付款申請(qǐng)單，注明采購(gòu)項(xiàng)目、金額、付款方式、收款單位等信息。將付款申請(qǐng)單提交給采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人審核，審核通過(guò)后報(bào)財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核采購(gòu)合同的執(zhí)行情況、發(fā)票的真實(shí)性等，審核無(wú)誤后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批，如金額較小，可直接批準(zhǔn)；金額較大的，需報(bào)公司負(fù)責(zé)人審批。審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定的付款方式進(jìn)行付款。資金支出審批流程資金支出部門填寫資金支出審批表，詳細(xì)說(shuō)明資金支出的用途、金額、支付對(duì)象等，并附上相關(guān)證明材料。將資金支出審批表提交給部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人對(duì)資金支出的必要性、合理性進(jìn)行審核，簽署意見(jiàn)后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批，如金額較小，可直接批準(zhǔn)；金額較大的，需報(bào)公司負(fù)責(zé)人審批。審批通過(guò)后，資金支出部門將資金支出審批表交至財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門對(duì)資金支出的合規(guī)性進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后辦理資金支付手續(xù)。3.審批權(quán)限部門負(fù)責(zé)人審批權(quán)限：審批本部門預(yù)算范圍內(nèi)的費(fèi)用報(bào)銷、采購(gòu)付款等財(cái)務(wù)事項(xiàng)，單筆金額不超過(guò)[X]元。分管領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限：審批分管部門預(yù)算范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)事項(xiàng)，單筆金額不超過(guò)[X]元；審批跨部門的財(cái)務(wù)事項(xiàng)，單筆金額不超過(guò)[X]元。公司負(fù)責(zé)人審批權(quán)限：審批公司所有財(cái)務(wù)事項(xiàng)，不受金額限制。財(cái)務(wù)監(jiān)督管理制度1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期制定審計(jì)計(jì)劃，對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行全面審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)。審計(jì)工作結(jié)束后，應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見(jiàn)和建議。公司各部門應(yīng)積極配合內(nèi)部審計(jì)工作，提供必要的資料和協(xié)助。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)整改，并將整改情況反饋給內(nèi)部審計(jì)部門。2.財(cái)務(wù)自查自糾財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)自查自糾工作，對(duì)會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)審批、資金管理等方面進(jìn)行全面檢查。自查自糾工作應(yīng)形成書面報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明，并提出整改措施和期限。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)自查自糾報(bào)告進(jìn)行審核，確保報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確。對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)組織整改，不斷完善財(cái)務(wù)管理工作。3.外部監(jiān)督檢查公司應(yīng)接受國(guó)家財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料和有關(guān)情況。對(duì)于外部監(jiān)督檢查提出的意見(jiàn)和建議，公司應(yīng)認(rèn)真對(duì)待，及時(shí)整改，并將整改情況報(bào)告給相關(guān)部門。財(cái)務(wù)人員管理制度1.人員招聘與任用公司根據(jù)財(cái)務(wù)工作需要，制定財(cái)務(wù)人員招聘計(jì)劃，明確招聘崗位、任職資格、招聘程序等。財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書，具備一定的財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)。招聘財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照公開(kāi)、公平、公正的原則，通過(guò)發(fā)布招聘信息、面試、筆試、背景調(diào)查等程序進(jìn)行選拔。新錄用的財(cái)務(wù)人員應(yīng)簽訂勞動(dòng)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。試用期一般為[X]個(gè)月，試用期滿經(jīng)考核合格后正式錄用。2.培訓(xùn)與發(fā)展公司應(yīng)定期組織財(cái)務(wù)人員參加培訓(xùn)，不斷提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。培訓(xùn)內(nèi)容包括國(guó)家財(cái)務(wù)法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)務(wù)管理知識(shí)、信息技術(shù)應(yīng)用等。鼓勵(lì)財(cái)務(wù)人員參加各類專業(yè)資格考試和學(xué)術(shù)交流活動(dòng)，對(duì)取得相關(guān)專業(yè)資格證書或在學(xué)術(shù)研究方面有突出貢獻(xiàn)的人員，給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)。根據(jù)財(cái)務(wù)人員的工作表現(xiàn)和職業(yè)發(fā)展需求，制定個(gè)性化的培訓(xùn)計(jì)劃，為財(cái)務(wù)人員提供晉升和發(fā)展的機(jī)會(huì)。3.績(jī)效考核與獎(jiǎng)懲建立財(cái)務(wù)人員績(jī)效考核制度，對(duì)財(cái)務(wù)人員的工作業(yè)績(jī)、工作能力、工作態(tài)度等進(jìn)行全面考核。績(jī)效考核指標(biāo)應(yīng)包括財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確性、財(cái)務(wù)報(bào)表及時(shí)性、財(cái)務(wù)分析質(zhì)量、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制、工作效率等方面。根據(jù)績(jī)效考核結(jié)果，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的財(cái)務(wù)人員給予獎(jiǎng)勵(lì)，如獎(jiǎng)金、晉升、榮譽(yù)證書等；對(duì)表現(xiàn)不佳的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行批評(píng)教育、扣發(fā)獎(jiǎng)金、調(diào)整崗位等處理。4.職業(yè)道德與紀(jì)律財(cái)務(wù)人員應(yīng)遵守職業(yè)道德規(guī)范，誠(chéng)實(shí)守信、廉潔奉公、客觀公正、保守秘密。嚴(yán)禁財(cái)務(wù)人員利用職務(wù)之便謀取私利，不得接受供應(yīng)商、客戶等的賄賂或其他不正當(dāng)利益。財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格