倫理經(jīng)費(fèi)管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司倫理經(jīng)費(fèi)的管理與使用，確保經(jīng)費(fèi)使用符合公司規(guī)定和相關(guān)法律法規(guī)要求，保障公司倫理事務(wù)的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)涉及倫理相關(guān)活動(dòng)所產(chǎn)生的經(jīng)費(fèi)管理，包括但不限于倫理審查、倫理培訓(xùn)、倫理咨詢等方面的經(jīng)費(fèi)支出。（三）基本原則1.合法性原則：經(jīng)費(fèi)使用必須符合國家法律法規(guī)以及公司的各項(xiàng)規(guī)章制度。2.合理性原則：經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)與倫理事務(wù)的實(shí)際需求相匹配，杜絕不合理開支。3.規(guī)范性原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的流程和審批權(quán)限進(jìn)行經(jīng)費(fèi)的申請、審批、使用和報(bào)銷。4.透明性原則：經(jīng)費(fèi)使用情況應(yīng)保持公開透明，接受相關(guān)部門和人員的監(jiān)督。二、經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，各相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)下一年度倫理事務(wù)的工作計(jì)劃和目標(biāo)，編制倫理經(jīng)費(fèi)預(yù)算草案。預(yù)算草案應(yīng)詳細(xì)列出各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的支出項(xiàng)目、金額及預(yù)算依據(jù)。2.預(yù)算草案需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交至人事總監(jiān)辦公室。人事總監(jiān)辦公室對各部門提交的預(yù)算草案進(jìn)行匯總和初步審核，結(jié)合公司整體財(cái)務(wù)狀況和發(fā)展戰(zhàn)略，提出調(diào)整意見。3.調(diào)整后的預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審批通過后，作為下一年度倫理經(jīng)費(fèi)的預(yù)算執(zhí)行依據(jù)。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算項(xiàng)目和金額。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)提前向人事總監(jiān)辦公室提交書面申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及預(yù)計(jì)影響，并按規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。2.人事總監(jiān)辦公室負(fù)責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和檢查，定期對比實(shí)際支出與預(yù)算的差異，分析原因并及時(shí)采取措施進(jìn)行糾正。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇以下情況可申請預(yù)算調(diào)整：國家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致倫理事務(wù)的開展方式或成本發(fā)生顯著變化。公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整，對倫理事務(wù)提出新的要求。不可預(yù)見的因素導(dǎo)致原預(yù)算無法滿足實(shí)際工作需要。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)包括調(diào)整的必要性、調(diào)整的具體內(nèi)容、調(diào)整后的預(yù)算金額及對其他預(yù)算項(xiàng)目的影響等，并按規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。審批通過后，方可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。三、經(jīng)費(fèi)申請與審批（一）經(jīng)費(fèi)申請1.開展倫理相關(guān)活動(dòng)前，責(zé)任部門應(yīng)填寫《倫理經(jīng)費(fèi)申請表》，詳細(xì)說明活動(dòng)內(nèi)容、預(yù)計(jì)支出金額、經(jīng)費(fèi)來源及申請理由等。2.申請表需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交至人事總監(jiān)辦公室。（二）審批流程1.人事總監(jiān)辦公室收到《倫理經(jīng)費(fèi)申請表》后，對申請內(nèi)容進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核申請的合理性、必要性以及經(jīng)費(fèi)預(yù)算的準(zhǔn)確性。2.審核通過后，申請表提交至公司財(cái)務(wù)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，財(cái)務(wù)部門主要審核經(jīng)費(fèi)來源是否合規(guī)、預(yù)算金額是否在公司財(cái)務(wù)制度允許范圍內(nèi)等。3.經(jīng)人事總監(jiān)辦公室和財(cái)務(wù)部門審核通過的申請表，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司整體情況和倫理事務(wù)的重要性，對申請進(jìn)行最終審批。4.審批通過的《倫理經(jīng)費(fèi)申請表》作為經(jīng)費(fèi)支出的依據(jù)，由責(zé)任部門留存一份，人事總監(jiān)辦公室和財(cái)務(wù)部門各留存一份。四、經(jīng)費(fèi)使用管理（一）經(jīng)費(fèi)支出范圍1.倫理審查費(fèi)用：包括支付給倫理委員會成員的審查費(fèi)、會議費(fèi)、資料費(fèi)等。2.倫理培訓(xùn)費(fèi)用：如邀請專家授課的講課費(fèi)、培訓(xùn)教材費(fèi)、場地費(fèi)等。3.倫理咨詢費(fèi)用：向?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)或?qū)＜易稍儌惱韱栴}的咨詢費(fèi)。4.與倫理事務(wù)相關(guān)的調(diào)研費(fèi)用：包括調(diào)研問卷設(shè)計(jì)、調(diào)研人員差旅費(fèi)、調(diào)研數(shù)據(jù)分析費(fèi)等。5.其他與倫理事務(wù)直接相關(guān)的合理費(fèi)用。（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1.倫理審查費(fèi)用應(yīng)按照公司與倫理委員會簽訂的協(xié)議或相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。2.倫理培訓(xùn)費(fèi)用：講課費(fèi)根據(jù)專家的資質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)確定合理標(biāo)準(zhǔn)；培訓(xùn)教材費(fèi)、場地費(fèi)等應(yīng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生金額報(bào)銷，但不得超過預(yù)算范圍。3.倫理咨詢費(fèi)用：根據(jù)咨詢機(jī)構(gòu)或?qū)＜业氖召M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況確定合理金額。4.調(diào)研費(fèi)用：各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)根據(jù)實(shí)際調(diào)研需求和市場行情合理確定，確保費(fèi)用支出的合理性。（三）支付方式1.對于符合公司財(cái)務(wù)支付規(guī)定的經(jīng)費(fèi)支出，原則上通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。2.如因特殊情況需要現(xiàn)金支付的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門提出申請，并說明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批同意后，按照公司現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行支付。（四）經(jīng)費(fèi)報(bào)銷1.經(jīng)費(fèi)使用完畢后，責(zé)任部門應(yīng)及時(shí)整理相關(guān)報(bào)銷憑證，按照公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度的要求填寫報(bào)銷單。報(bào)銷憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、合同、審批文件等相關(guān)資料，確保憑證真實(shí)、合法、有效。2.報(bào)銷單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交至人事總監(jiān)辦公室進(jìn)行審核。人事總監(jiān)辦公室主要審核報(bào)銷事項(xiàng)是否符合經(jīng)費(fèi)預(yù)算、審批流程是否完整、報(bào)銷憑證是否合規(guī)等。3.審核通過的報(bào)銷單提交至財(cái)務(wù)部門進(jìn)行報(bào)銷。財(cái)務(wù)部門按照公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度進(jìn)行最終審核和支付，對不符合規(guī)定的報(bào)銷申請予以退回，并說明原因。五、經(jīng)費(fèi)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.人事總監(jiān)辦公室負(fù)責(zé)對倫理經(jīng)費(fèi)的使用情況進(jìn)行日常監(jiān)督，定期檢查經(jīng)費(fèi)支出是否符合預(yù)算和相關(guān)規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促責(zé)任部門進(jìn)行整改。2.公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對經(jīng)費(fèi)報(bào)銷進(jìn)行審核，確保經(jīng)費(fèi)支出的合法性、合規(guī)性和準(zhǔn)確性。（二）審計(jì)監(jiān)督1.公司審計(jì)部門定期對倫理經(jīng)費(fèi)的管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)，審查經(jīng)費(fèi)預(yù)算的執(zhí)行情況、經(jīng)費(fèi)支出的合理性、審批流程的合規(guī)性等。2.審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改情況。（三）違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定使用倫理經(jīng)費(fèi)的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于責(zé)令退回違規(guī)支出的經(jīng)費(fèi)、對責(zé)任部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行批評教育或績效扣分、對直接責(zé)任人給予警告、罰款等處分。2.如因違規(guī)使用經(jīng)費(fèi)給公司造成損失的，公司將依法追究相關(guān)人員的賠償責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，將移交司法機(jī)關(guān)依法處理。六、附則（一）解釋權(quán)本制度由公司人事總監(jiān)辦公室負(fù)責(zé)解釋。（二）修訂與廢止1.本制度將根