估價財務管理制度一、總則（一）目的為加強公司財務管理，規范財務行為，確保公司財務工作的正常開展，提高資金使用效益，保障公司健康穩定發展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各分支機構的財務活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度。2.真實性原則：財務信息真實、準確、完整。3.規范性原則：規范財務核算流程和財務管理行為。4.效益性原則：合理配置資源，追求經濟效益最大化。5.監督制衡原則：建立健全內部監督機制，確保財務工作相互制約、相互監督。二、財務機構與人員設置（一）財務部門職責1.負責公司財務核算、報表編制等工作，及時準確反映公司財務狀況和經營成果。2.制定和執行公司財務預算，監控預算執行情況，進行預算分析和調整。3.負責公司資金管理，合理安排資金，確保資金安全和正常周轉。4.參與公司重大經濟決策，提供財務分析和建議，為決策提供支持。5.負責公司稅務管理，依法納稅，合理稅務籌劃。6.建立健全財務管理制度和內部控制制度，加強財務管理和風險防范。7.負責公司財務檔案管理，妥善保管財務資料。（二）財務人員崗位職責1.財務經理全面負責財務部門工作，制定財務工作計劃和目標，并組織實施。組織財務核算，審核財務報表，確保財務信息準確、及時。負責資金管理，合理安排資金，監控資金風險。參與公司重大經濟決策，提供財務分析和建議。組織制定和完善財務管理制度，加強內部控制。負責財務人員隊伍建設，組織財務人員培訓和考核。2.會計按照國家會計準則和公司財務制度進行財務核算，編制記賬憑證和財務報表。負責財務數據的錄入和整理，確保財務數據的準確性和完整性。協助財務經理進行財務預算編制和執行監控。負責財務檔案的整理和保管。3.出納負責公司現金收付、銀行結算等資金收支業務。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現金、有價證券和空白支票等重要票據。協助會計進行財務核算工作。（三）財務人員任職要求1.具備會計專業知識和技能，持有會計從業資格證書，具備相應的會計職稱。2.熟悉國家財務法律法規和相關政策，具有良好的職業道德。3.具備較強的責任心、溝通能力和團隊協作精神。4.熟練使用財務軟件和辦公軟件。三、財務預算管理（一）預算編制1.公司各部門應根據公司戰略目標和年度經營計劃，結合本部門實際情況，編制本部門年度預算草案。2.財務部門負責匯總各部門預算草案，進行綜合平衡和審核，形成公司年度預算草案。3.公司年度預算草案經公司管理層審議通過后，報董事會批準實施。（二）預算執行1.各部門應嚴格按照批準的預算執行，確保預算目標的實現。2.財務部門負責監控預算執行情況，定期對預算執行情況進行分析和通報。3.如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行申請和審批。（三）預算調整1.預算執行過程中，如遇市場環境、政策法規等重大變化，導致原預算無法執行或執行結果與預算目標偏差較大時，可申請預算調整。2.預算調整申請應經部門負責人審核后，報財務部門審核，再由公司管理層審批。3.財務部門根據批準的預算調整申請，及時調整預算指標，并對預算執行情況進行相應調整。（四）預算考核1.建立預算考核機制，對各部門預算執行情況進行考核評價。2.預算考核指標包括預算執行率、預算準確率等。3.根據預算考核結果，對預算執行情況良好的部門給予獎勵，對預算執行不力的部門進行懲罰。四、資金管理（一）資金籌集1.根據公司經營發展需要，合理確定資金籌集規模和方式。2.積極拓展融資渠道，包括銀行貸款、股權融資、債券融資等。3.對融資項目進行可行性研究和風險評估，確保融資活動的順利進行。（二）資金使用1.建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和權限。2.嚴格按照預算安排資金使用，確保資金使用的合理性和合規性。3.加強資金支付管理，對資金支付憑證進行嚴格審核，確保資金安全。（三）資金結算1.規范資金結算流程，確保資金結算的及時、準確。2.加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，確保資金安全。3.對資金結算過程中出現的問題及時進行處理，防范資金風險。（四）資金監控1.建立資金監控體系，實時監控資金流向和余額。2.定期對資金使用情況進行分析和評價，及時發現和解決資金管理中存在的問題。3.加強對重大資金支出的監控，確保資金使用的合理性和合規性。五、財務核算管理（一）會計核算原則1.按照國家統一的會計準則和公司財務制度進行會計核算。2.采用權責發生制原則，正確劃分收益性支出和資本性支出。3.遵循謹慎性原則，合理計提資產減值準備。（二）會計核算流程1.審核原始憑證，確保原始憑證的真實性、合法性和完整性。2.根據審核后的原始憑證編制記賬憑證。3.根據記賬憑證登記賬簿，包括總賬、明細賬、日記賬等。4.定期進行結賬，編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。5.對財務報表進行審核和分析，確保財務報表的準確性和可靠性。（三）財務報表編制與報送1.財務部門應按照國家規定的時間和格式編制財務報表。2.財務報表編制完成后，應經財務經理審核、公司管理層審批后報送相關部門。3.定期向公司董事會、股東等報送財務報表，及時披露公司財務信息。（四）財務檔案管理1.財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、審計報告、稅務資料等。2.財務檔案應按照規定的期限進行整理、裝訂和保管。3.建立財務檔案查閱制度，嚴格控制財務檔案的查閱范圍和審批程序。六、成本費用管理（一）成本費用分類1.生產成本：指直接用于產品生產的各項費用，包括原材料、人工、制造費用等。2.銷售費用：指為銷售產品而發生的各項費用，包括廣告費、促銷費、運輸費等。3.管理費用：指公司行政管理部門為組織和管理生產經營活動而發生的各項費用，包括辦公費、差旅費、業務招待費等。4.財務費用：指公司為籌集資金而發生的各項費用，包括利息支出、手續費等。（二）成本費用控制1.建立成本費用控制制度，明確成本費用控制目標和責任。2.加強成本費用預算管理，嚴格控制成本費用支出。3.對成本費用進行分析和監控，及時發現和解決成本費用管理中存在的問題。（三）成本費用核算1.按照成本費用核算對象和成本項目進行成本費用核算。2.正確劃分成本費用界限，確保成本費用核算的準確性。3.定期進行成本費用分析，為成本費用控制提供依據。七、稅務管理（一）稅務登記與申報1.按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記。2.準確計算應納稅額，按時進行納稅申報，確保稅款足額繳納。（二）稅務籌劃1.合理利用稅收政策，進行稅務籌劃，降低公司稅負。2.稅務籌劃方案應符合國家法律法規的規定，確保稅務風險可控。（三）稅務風險管理1.建立稅務風險管理制度，加強稅務風險管理。2.定期進行稅務風險評估，及時發現和解決稅務風險問題。3.加強與稅務機關的溝通與協調，及時了解稅收政策變化，確保公司稅務合規。八、財務審計與監督（一）內部審計1.公司設立內部審計機構，配備專業審計人員，定期對公司財務收支、經濟活動等進行內部審計。2.內部審計機構應制定審計計劃，明確審計目標、范圍和方法，確保審計工作的順利進行。3.內部審計人員應嚴格遵守審計職業道德規范，客觀、公正地開展審計工作，出具審計報告。（二）外部審計1.公司應按照國家規定，定期聘請具有資質的會計師事務所對公司財務報表進行審計。2.積極配合外部審計機構的工作，提供真實、完整的財務資料和相關信息。3.根據外部審計意見，及時進行整改，完善公司財務管理。（三）財務監督1.建立健全財務監督機制，加強對財務活動的全過程監督。2.財務部門應定期