2019全國減稅降費知識競賽（帶答案）一、選擇題（每題1分，共5分）1.2019年減稅降費政策的核心內容之一是降低增值稅稅率，其中制造業(yè)等行業(yè)適用的稅率從16%降至多少？A.10%B.13%C.15%D.14%答案：B2.小微企業(yè)普惠性稅收減免政策中，增值稅小規(guī)模納稅人的月銷售額起征點從3萬元提高到了多少？A.5萬元B.8萬元C.10萬元D.12萬元答案：C3.個人所得稅專項附加扣除政策自哪一天起正式實施？A.2018年12月31日B.2019年1月1日C.2019年4月1日D.2019年7月1日答案：B4.2019年減稅降費政策中，降低社會保險費率的措施主要包括哪些？答案：D5.減稅降費政策的主要目的是什么？答案：D二、判斷題（每題1分，共5分）1.2019年減稅降費政策只針對企業(yè)，不包括個人。答案：錯誤2.增值稅稅率調整后，所有行業(yè)的稅負都明顯降低。答案：正確3.小微企業(yè)普惠性稅收減免政策適用于所有類型的小微企業(yè)。答案：錯誤4.個人所得稅專項附加扣除政策包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療等6項內容。答案：正確5.減稅降費政策對地方政府的財政收入沒有影響。答案：錯誤三、填空題（每題1分，共5分）1.2019年減稅降費政策中，制造業(yè)等行業(yè)適用的增值稅稅率從16%降至______。答案：13%2.小微企業(yè)普惠性稅收減免政策將增值稅小規(guī)模納稅人的月銷售額起征點從3萬元提高到了______。答案：10萬元3.個人所得稅專項附加扣除政策自______起正式實施。答案：2019年1月1日4.減稅降費政策的主要目的是減輕企業(yè)負擔、促進經(jīng)濟增長、______。答案：改善營商環(huán)境5.2019年減稅降費政策對地方政府的財政收入產生了______影響。答案：減少四、簡答題（每題2分，共10分）1.簡述2019年減稅降費政策的主要措施。答案：主要措施包括：深化增值稅改革、實施小微企業(yè)普惠性稅收減免、個人所得稅專項附加扣除、降低社會保險費率等。2.個人所得稅專項附加扣除政策包括哪些內容？答案：包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金、贍養(yǎng)老人等6項內容。3.減稅降費政策對小微企業(yè)的主要影響是什么？答案：降低企業(yè)稅負，激發(fā)市場活力，促進小微企業(yè)健康發(fā)展。4.減稅降費政策對居民消費能力的影響如何？答案：通過減輕個人所得稅負擔，提高居民實際收入，從而促進消費升級和內需增長。5.減稅降費政策對地方政府財政的影響是什么？答案：可能加重地方政府財政負擔，因為減稅降費后財政收入減少，但對公共服務的需求不會減少。五、應用題（每題2分，共10分）1.某制造業(yè)企業(yè)2019年銷售額為1000萬元，增值稅稅率從16%降至13%，計算該企業(yè)可節(jié)省的增值稅金額。答案：節(jié)省金額=1000萬元×(16%13%)=30萬元。2.某小微企業(yè)月銷售額為8萬元，根據(jù)2019年政策，該企業(yè)是否需要繳納增值稅？答案：不需要，因為月銷售額未超過10萬元。3.某個人每月工資收入為1萬元，2019年享受專項附加扣除后，計算其每月應繳納的個人所得稅。答案：應繳納的個人所得稅=(10000元5000元專項附加扣除金額)×3%。4.某企業(yè)為勞動密集型企業(yè)，2019年社會保險費率降低后，計算該企業(yè)每年可節(jié)省的社保繳費金額（假設員工總數(shù)為100人，每人每月社保繳費1000元）。答案：節(jié)省金額=100人×1000元/人×12個月×降低比例。5.某企業(yè)符合小型微利企業(yè)標準，2019年應納稅所得額為200萬元，計算其應繳納的企業(yè)所得稅金額。答案：應繳納的企業(yè)所得稅=200萬元×20%×50%=20萬元。六、分析題（每題5分，共10分）1.分析減稅降費政策對經(jīng)濟增長的促進作用。答案：減稅降費政策通過降低企業(yè)稅負、激發(fā)市場活力、促進消費升級等方式，有效拉動經(jīng)濟增長。例如，制造業(yè)增值稅稅率降低后，企業(yè)可節(jié)省資金用于研發(fā)和創(chuàng)新，推動產業(yè)升級。2.分析減稅降費政策可能帶來的負面影響。答案：減稅降費政策可能加重地方政府財政負擔，影響基礎設施建設和社會福利發(fā)展；同時，可能加大貧富差距，因為政策主要面向企業(yè)和高收入人群。七、實踐操作題（每題5分，共10分）1.假設你是某企業(yè)財務人員，根據(jù)2019年減稅降費政策，為企業(yè)制定一份稅務籌劃方案。答案：方案包括合理利用增值稅抵扣政策、申請小微企業(yè)稅收減免、優(yōu)化社會保險繳費基數(shù)等。2.假設你是稅務部門工作人員，為居民詳細解釋個人所得稅專項附加扣除政策的操作流程。答案：操作流程包括：填寫專項附加扣除信息表、向單位申報、單位代扣代繳等。八、專業(yè)設計題（每題2分，共10分）1.設計一個針對小微企業(yè)稅收減免政策的宣傳海報，要求包括政策核心內容、申請流程和聯(lián)系方式。2.設計一個針對個人所得稅專項附加扣除政策的宣傳視頻腳本，要求包括政策背景、扣除項目、申報方式等。3.設計一個針對增值稅改革政策的培訓課程大綱，要求包括政策解讀、案例分析、實操演練等。4.設計一個針對減稅降費政策的調研問卷，要求包括政策了解程度、政策滿意度、政策影響等。5.設計一個針對企業(yè)稅務籌劃的咨詢服務方案，要求包括服務內容、服務流程、服務費用等。九、概念解釋題（每題2分，共10分）1.解釋“增值稅”的概念，并說明其在稅收體系中的地位。2.解釋“個人所得稅”的概念，并說明其主要來源和作用。3.解釋“社會保險費”的概念，并說明其與個人所得稅的關系。4.解釋“小微企業(yè)”的概念，并說明其在稅收政策中的特殊地位。5.解釋“專項附加扣除”的概念，并說明其在個人所得稅改革中的意義。十、思考題（每題2分，共10分）1.結合實際案例，思考減稅降費政策對企業(yè)經(jīng)營的影響。2.結合實際案例，思考減稅降費政策對居民生活的影響。3.結合實際案例，思考減稅降費政策對政府財政收入的影響。4.結合實際案例，思考減稅降費政策對經(jīng)濟發(fā)展的促進作用。5.結合實際案例，思考減稅降費政策可能帶來的負面影響。十一、社會擴展題（每題3分，共15分）1.結合實際案例，分析減稅降費政