企業財務審計報告表格版（財務報表審計）序號財務報表審計項目審計標準/規定審計程序審計證據審計發覺結論建議1資產負債表會計準則、稅法規定審查賬目、核對科目、審計程序財務賬簿、憑證、報表等發覺錯誤、缺失、舞弊等情況真實性、完整性改進會計處理、完善內控體系2利潤表會計準則、稅法規定審查收入、成本、費用、稅金等科目收入賬目、費用憑證、稅務報表等發覺舞弊、錯誤等情況合法性、合理性改進會計核算、優化財務報表3現金流量表會計準則、稅法規定審查現金流量、現金收支情況銀行對賬單、現金收支憑證等發覺現金收支異常情況合理性、合法性加強現金管理、優化資金流向4所有者權益變動表會計準則、稅法規定審查資本變動、利潤分配等科目所有者權益變動記錄、財務報表等發覺錯誤、遺漏等情況真實性、合理性完善資本運作、優化股東權益結構5會計政策、會計估計變更情況會計準則審查變更內容、原因及影響相關通知、文件、報表等發覺變更不合理、不合規等情況合規性、合理性遵循會計準則、優化會計處理表格說明：表格內各欄目可根據實際需求調整。表格中“審計程序”一欄可詳細列出審計過程中使用的具體方法。表格中“審計證據”一欄可列示所依據的具體文件或資料。表格中“審計發覺”一欄可根據實際情況詳細描述。表格中“結論”一欄需總結審計發覺的主要問題。表格中“建議”一欄需針對問題提出改進措施或建議。審計項目審計依據審計程序審計方法審計結果審計意見改進建議備注資產負債表會計準則稅法規定檢查會計記錄、分析賬戶余額審計抽樣、詳細審查資產與負債的準確性合規性保證資產評估合理，負債記錄準確利潤表會計準則財務報告編制準則審查收入、成本、費用和利潤審計比較、分析性復核收入和費用確認的準確性合規性加強收入確認流程，優化成本控制現金流量表會計準則財務報告編制準則核對現金收支、分析經營活動審計比較、追蹤現金流動現金流量管理的有效性合規性優化現金管理策略，增強流動性所有者權益變動表會計準則財務報告編制準則審查權益變動、分析股本變動審計追蹤、比較分析所有者權益變動的真實性合規性保證股本變動和利潤分配符合規定財務報表附注會計準則相關披露準則審查附注內容、核對披露信息審計確認、獨立驗證披露信息的完整性合規性保證附注信息的準確性和透明度內部控制評價內部控制準則相關法規評估內部控制設計、執行情況流程圖分析、訪談、觀察內部控制的有效性效率性改進內部控制措施，增強風險管理審計結論審計標準相關法規綜合審計發覺，形成審計意見審計總結、撰寫報告審計目標的達成情況整體合規性針對整體財務狀況提出的建議審計項目審計標準審計程序審計結果審計結論改進措施備注資產審計資產評估準則稅法核對資產賬面價值資產價值準確性符合資產評估準則定期評估資產價值，更新賬面價值負債審計負債確認準則合同法檢查負債確認和計量負債記錄的準確性符合負債確認準則加強負債管理，保證及時確認收入審計收入確認準則會計準則審查收入確認和計量收入確認的合規性符合收入確認準則優化收入確認流程，保證收入真實成本審計成本計算準則會計準則核對成本計算方法成本計算的準確性符合成本計算準則審核成本核算流程，提高成本效率財務報表審計財務報告編制準則審計準則審查報表編制過程財務報表的完整性符合財務報告編制準則強化財務報表編制規范現金流量審計現金流量表編制準則核對現金流量數據現金流量數據的準確性符合現金流量表編制準則優化現金流管理，提高透明度內部控制審計內部控制準則評估內部控制有效性內部控制的有效性符合內部控制準則加強內部控制，降低風險風險管理審計風險管理框架審查風險管理流程風險管理措施的有效性符合風險管理框架完善風險管理策略，提高風險應對能力審計意見總結審計意見準則綜合審計發覺審計意見的合理性符合審計意見準則根據審計意見改進財務報告表格說明：審計項目列出了需要審計的具體財務和業務領域。審計標準列出了進行審計時參考的法律法規和準則。審計程序描述了執行的審計