信托計劃管理制度一、總則（一）目的為規范信托計劃的運作與管理，保障信托當事人的合法權益，確保信托計劃的穩健運行，根據《中華人民共和國信托法》等相關法律法規及公司實際情況，制定本管理制度。（二）適用范圍本管理制度適用于公司開展的各類信托計劃業務，包括但不限于資金信托計劃、財產權信托計劃等。（三）基本原則1.合規性原則：信托計劃的設立、運作、管理等活動應嚴格遵守國家法律法規和監管要求。2.安全性原則：確保信托財產的安全，有效防范各類風險，保障信托計劃的平穩運行。3.穩健性原則：在追求合理收益的同時，注重風險控制，保持信托計劃的穩健發展。4.獨立性原則：信托財產獨立于公司固有財產，公司固有財產與信托財產分別管理、分別記賬。二、信托計劃的設立與審批（一）設立條件1.具有合法的信托目的。2.信托財產明確合法，能夠與委托人、受托人、受益人的其他財產相區別。3.信托受益權劃分為等額份額的信托單位。4.有明確的信托期限。5.有合格的信托當事人，包括委托人、受托人、受益人。6.其他法律法規規定的條件。（二）設立流程1.項目發起：業務部門對市場進行調研，篩選潛在信托項目，形成項目可行性報告，提交項目發起申請。2.盡職調查：風險管理部門、法律合規部門等相關人員對項目進行盡職調查，評估項目風險。3.方案設計：根據盡職調查結果，業務部門會同相關部門設計信托計劃方案，包括信托目的、信托財產范圍、信托期限、收益分配方式、風險控制措施等。4.內部審批：信托計劃方案提交公司內部審批流程，依次經過部門負責人、分管領導、總經理辦公會、董事會等審批環節。5.合同簽訂：審批通過后，與委托人簽訂信托合同，明確雙方權利義務。6.信托成立：信托計劃募集資金達到規定規模，辦理相關手續后，信托計劃正式成立。（三）審批權限1.金額較小、風險較低的信托計劃，由部門負責人審批。2.金額較大、風險較高的信托計劃，需經分管領導審核后，報總經理辦公會審批。3.重大信托計劃，經總經理辦公會審議后，提交董事會審批。三、信托財產管理（一）信托財產的界定與范圍信托財產是指受托人因承諾信托而取得的財產，包括資金、動產、不動產及其他財產權利等。信托財產應明確界定，與委托人、受托人、受益人的其他財產相區分。（二）信托財產的保管1.公司應選擇具有良好信譽、具備相應資質的商業銀行作為信托財產保管人，簽訂保管協議，明確雙方權利義務。2.保管人應按照保管協議的約定，對信托財產進行安全保管，確保信托財產的獨立、完整。3.保管人應定期向公司提供信托財產保管報告，反映信托財產的收支、存放等情況。（三）信托財產的運用與處分1.受托人應按照信托合同的約定，將信托財產用于約定的投資領域或項目，不得擅自改變信托財產的運用方向。2.在運用信托財產時，應遵循謹慎、穩健的原則，充分評估投資項目的風險與收益，制定合理的投資策略。3.對信托財產的處分應符合法律法規和信托合同的規定，確保信托財產的安全與增值。（四）信托財產的估值與核算1.定期對信托財產進行估值，確定信托財產的凈值。估值方法應符合相關法律法規和監管要求，并在信托合同中明確約定。2.建立健全信托財產核算制度，對信托財產的收支、投資收益等進行準確核算，定期編制信托財產財務報表。3.信托財產核算應獨立于公司固有財產核算，確保核算的準確性和公正性。四、信托計劃的運營與管理（一）運營流程1.資金募集：按照信托合同的約定，進行信托計劃的資金募集工作，明確募集方式、募集期限、募集金額等。2.資金運用：將募集資金按照信托合同的約定投入到相應的投資項目或領域。3.收益分配：根據信托合同的約定，定期對信托收益進行核算與分配，向受益人支付信托收益。4.信息披露：按照法律法規和監管要求，定期向委托人、受益人等披露信托計劃的運營情況、財務狀況等信息。（二）風險管理1.風險識別與評估：建立風險識別與評估機制，對信托計劃面臨的市場風險、信用風險、操作風險等各類風險進行及時識別與評估。2.風險控制措施：針對不同類型的風險，制定相應的風險控制措施，如投資組合管理、風險限額管理、信用評級管理等。3.風險監測與預警：對信托計劃的風險狀況進行實時監測，設置風險預警指標，當風險指標達到預警值時，及時發出預警信號，采取相應的風險處置措施。（三）內部控制1.建立健全內部控制制度，明確各部門在信托計劃運營管理中的職責與權限，確保各項工作相互制約、相互監督。2.加強對信托計劃業務流程的內部控制，規范業務操作，防范操作風險。3.定期對內部控制制度的執行情況進行檢查與評估，及時發現問題并加以整改。五、信托計劃的收益分配（一）收益分配原則1.按照信托合同的約定進行收益分配。2.確保受益人利益最大化，在保障信托財產安全的前提下，合理分配收益。3.收益分配應公平、公正、公開，遵循同股同權、同收益同分配的原則。（二）收益分配方式1.現金分配：將信托收益以現金形式支付給受益人。2.再投資分配：將信托收益用于購買信托單位或其他投資產品，增加受益人持有的信托財產份額。3.其他經信托當事人協商一致的分配方式。（三）收益分配頻率1.按年度進行收益分配，在每個會計年度結束后的一定期限內完成收益分配工作。2.也可根據信托合同的約定，按季度、半年度等頻率進行收益分配。（四）收益分配程序1.受托人根據信托財產的收益情況，計算可分配收益金額。2.編制收益分配方案，明確收益分配的對象、金額、方式、時間等內容。3.將收益分配方案提交公司內部審批，審批通過后實施收益分配。4.向受益人發送收益分配通知，告知其收益分配的具體情況。六、信托計劃的信息披露（一）披露原則1.真實、準確、完整原則，確保披露信息的真實性、準確性和完整性，不得虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。2.及時性原則，按照法律法規和監管要求的規定時間及時披露信息。3.公平性原則，對所有信托當事人一視同仁，公平披露信息。（二）披露內容1.信托計劃的基本信息，包括信托計劃名稱、信托目的、信托期限、信托規模、信托單位凈值等。2.信托計劃的運營情況，如資金運用情況、投資項目進展、收益情況等。3.信托計劃的財務狀況，包括信托財產的資產負債表、利潤表等財務報表。4.重大事項披露，如信托計劃的重大投資決策、重大風險事件等。5.法律法規和監管要求規定的其他信息。（三）披露方式1.在公司官方網站上設立信托計劃信息披露專欄，定期發布信托計劃的相關信息。2.向委托人、受益人等發送信托計劃信息披露報告，以書面形式告知信托計劃的運營情況等信息。3.根據監管要求，在指定的媒體上進行信息披露。七、信托計劃的終止與清算（一）終止情形1.信托合同約定的信托期限屆滿。2.信托目的已經實現或者不能實現。3.信托當事人協商一致同意終止信托計劃。4.信托計劃被依法撤銷或宣告無效。5.法律法規規定的其他終止情形。（二）清算程序1.信托計劃終止后，受托人應及時組織清算工作，成立清算小組。2.清算小組對信托財產進行清理、核對和確認，編制清算報告。3.按照信托合同的約定和法律法規的規定，對信托財產進行分配，清償信托債務，將剩余信托財產返還給受益人。4.清算工作結束后，辦理信托計劃的注銷登記手續。（三）清算報告清算報告應包括信托計劃的基本情況、清算原因、清算過程、信托財產的處置情況、信托債務的清償情況、剩余信托財產的分配情況等內容。清算報告經公司內部審核后，報監管部門備案，并向委托人、受益人等披露。八、監督與檢查（一）內部監督1.公司內部審計部門定期對信托計劃的運營管理情況進行審計監督，檢查信托計劃是否符合法律法規和公司制度的要求，是否存在違規操作等問題。2.風險管理部門對信托計劃的風險狀況進行實時監測與評估，及時發現風險隱患并提出整改建議。（二）外部監督1.接受監管部門的