信用行業管理制度一、總則（一）目的為規范公司信用管理行為，加強信用風險管理，維護公司合法權益，提高公司經濟效益，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在涉及信用管理相關業務活動中的行為規范。（三）基本原則1.合法合規原則：嚴格遵守國家法律法規及相關政策要求，確保信用管理活動合法合規。2.風險可控原則：對信用風險進行全面評估和有效控制，將風險降低到可承受范圍內。3.誠實守信原則：倡導全體員工樹立誠實守信的價值觀，在業務往來中堅守誠信底線。4.動態管理原則：根據內外部環境變化，及時調整信用管理策略和措施，實現動態優化。二、信用管理組織架構及職責（一）信用管理委員會1.組成由公司高層管理人員擔任主任，各相關部門負責人為成員。2.職責審議公司信用管理戰略、政策和制度。審批重大信用決策，如重大客戶信用額度調整、重大信用風險事件處理等。協調各部門在信用管理工作中的協作與溝通。監督信用管理制度的執行情況。（二）信用管理部門1.人員配備配備專業的信用管理人員，負責具體的信用管理工作。2.職責制定和完善信用管理制度、流程和標準。收集、整理和分析客戶信用信息，建立客戶信用檔案。評估客戶信用狀況，確定信用額度和信用期限。監控客戶信用風險，及時預警并提出風險應對措施。負責應收賬款的跟蹤與管理，協助催收逾期賬款。定期向上級匯報信用管理工作情況。（三）其他部門職責1.銷售部門在業務拓展過程中，及時向信用管理部門提供客戶信息。配合信用管理部門進行客戶信用評估和信用額度調整。負責應收賬款的催收工作，及時反饋催收進展情況。2.財務部門提供財務數據支持，協助信用管理部門進行信用風險分析。負責應收賬款的賬務處理和資金回籠監控。參與重大信用決策的財務風險評估。3.法務部門審核信用管理相關合同、協議等法律文件，確保合法合規。為信用風險管理提供法律支持，處理涉法信用風險事件。三、客戶信用信息管理（一）信息收集1.收集渠道客戶主動提供的資料，如營業執照、財務報表、信用報告等。銷售人員在業務洽談過程中獲取的信息。第三方信用評級機構、行業協會等提供的信息。公開媒體報道、網絡信息等。2.收集內容基本信息：包括客戶名稱、法定代表人、注冊地址、經營范圍、聯系方式等。經營狀況：如近年度營業收入、利潤、資產負債情況等。信用記錄：是否有逾期還款、違約、涉訴等不良信用記錄。財務狀況：財務報表分析、現金流狀況等。行業地位及發展前景：在同行業中的競爭力、市場份額、發展趨勢等。（二）信息整理與分析1.信息整理對收集到的客戶信用信息進行分類、歸檔，建立電子和紙質檔案。2.信息分析運用科學的分析方法，如信用評分模型、財務比率分析等，對客戶信用狀況進行綜合評估。評估內容包括客戶的償債能力、盈利能力、營運能力、發展能力等方面。（三）信用檔案建立與維護1.信用檔案內容包括客戶基本信息、信用評估報告、信用額度審批記錄、應收賬款明細、信用政策調整記錄、逾期賬款催收記錄等。2.維護更新定期對信用檔案進行更新，確保信息的及時性和準確性。當客戶信息發生重大變化時，應及時進行調整。四、客戶信用評估（一）評估指標1.財務指標資產負債率：反映客戶長期償債能力。流動比率：衡量客戶短期償債能力。毛利率：體現客戶盈利能力。應收賬款周轉率：評估客戶應收賬款管理效率。2.非財務指標經營年限：反映客戶經營穩定性。行業口碑：了解客戶在行業內的聲譽。管理層信用：考察管理層的誠信記錄和管理能力。與公司合作歷史：評估過往合作的穩定性和履約情況。（二）評估方法1.定性評估通過對客戶的經營狀況、行業地位、管理層信用等方面進行主觀評價。2.定量評估運用財務指標和信用評分模型進行量化評估，得出客戶信用評分。3.綜合評估結合定性和定量評估結果，對客戶信用狀況進行全面、客觀的評價，確定信用等級。（三）信用等級劃分根據客戶信用評估結果，將客戶信用等級劃分為優秀、良好、一般、較差、差五個等級。各等級對應的信用特征如下：1.優秀：經營狀況良好，財務實力雄厚，信用記錄良好，償債能力強，與公司合作風險低。2.良好：經營較穩定，財務狀況較好，信用記錄較好，有一定償債能力，合作風險較小。3.一般：經營狀況一般，財務指標一般，信用記錄無重大不良，存在一定償債風險，需關注。4.較差：經營出現一定問題，財務指標有所下滑，信用記錄有瑕疵，償債風險較大。5.差：經營困難，財務狀況惡化，信用記錄不良，償債能力差，合作風險高。五、信用額度與信用期限管理（一）信用額度確定1.初次合作客戶根據客戶信用評估結果，結合其業務需求和風險狀況，確定初始信用額度。2.老客戶定期對老客戶信用額度進行重新評估，根據其經營變化、信用表現等因素進行調整。調整幅度可根據具體情況確定，如提高或降低一定比例。（二）信用期限設定1.參考因素綜合考慮客戶信用等級、行業慣例、市場競爭情況、產品特點等因素設定信用期限。2.具體規定信用期限一般分為30天、60天、90天等不同檔次，對于信用等級高的客戶可適當延長信用期限，信用等級低的客戶則縮短信用期限。（三）審批流程1.客戶提出信用額度和信用期限申請。2.銷售人員填寫申請表，提交信用管理部門。3.信用管理部門進行評估和審核，提出建議額度和期限。4.報信用管理委員會審批。5.審批通過后，由信用管理部門通知相關部門執行。六、應收賬款管理（一）賬款跟蹤1.建立臺賬財務部門對應收賬款建立詳細臺賬，記錄每筆賬款的發生時間、金額、到期日、客戶付款情況等信息。2.定期跟蹤信用管理部門和銷售部門定期對應收賬款進行跟蹤，及時掌握賬款動態。對于臨近到期的賬款，提前提醒客戶付款。（二）逾期催收1.催收流程逾期初期：發送催款通知，提醒客戶按時還款。逾期中期：與客戶溝通，了解逾期原因，協商解決方案，必要時采取一定的催收措施，如電話催收、上門催收等。逾期后期：對于長期逾期且催收無效的賬款，啟動法律程序，通過訴訟等方式追討欠款。2.責任分工銷售部門負責具體的催收工作，信用管理部門提供協助和支持，財務部門提供數據和法律支持。（三）壞賬處理1.確認壞賬對于符合壞賬確認條件的應收賬款，由財務部門提出申請，經公司內部審批后確認為壞賬。2.處理方式壞賬處理方式包括核銷、計提壞賬準備等。核銷的壞賬應建立備查賬，保留追索權。七、信用風險管理與監控（一）風險識別1.內部風險信用評估不準確導致的風險。信用額度和信用期限設定不合理帶來的風險。應收賬款管理不善造成的風險。2.外部風險宏觀經濟環境變化對客戶經營和還款能力的影響。行業競爭加劇導致客戶經營困難的風險。法律法規政策調整帶來的風險。（二）風險評估1.建立風險評估模型綜合考慮內外部風險因素，運用定性和定量相結合的方法，建立風險評估模型，對信用風險進行量化評估。2.定期評估定期對信用風險狀況進行評估，及時發現潛在風險點。（三）風險監控1.指標監控設定關鍵風險監控指標，如逾期賬款率、壞賬率、客戶信用等級變化等，實時監控指標變化情況。2.預警機制當風險監控指標超出設定閾值時，發出預警信號，及時采取風險應對措施。八、信用管理培訓與考核（一）培訓1.培訓對象全體員工，重點是銷售人員、信用管理人員、財務人員等與信用管理密切相關的崗位人員。2.培訓內容信用管理法律法規和政策。信用評估方法和技巧。應收賬款管理流程和催收策略。信用風險管理理念和方法。3.培訓方式內部培訓：定期組織內部培訓課程，邀請專家或內部資深人員授課。外部培訓：選派人員參加外部專業培訓機構舉辦的信用管理培訓課程。在線學習：提供在線學習資源，方便員工自主學習。（二）考核1.考核指標信用管理知識掌握程度。信用管理工作執行情況。信用風險