小公司財稅管理制度總則1.目的本制度旨在規范公司財務管理和稅務處理流程，確保公司財務活動合法、合規、有序進行，保護公司資產安全，提高資金使用效率，為公司的穩定發展提供有力的財務支持。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構的所有財務活動和稅務事項。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和相關財經政策，依法進行財務核算和稅務申報繳納。真實性原則：財務信息應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。規范性原則：建立健全財務管理制度和流程，規范財務操作行為。效益性原則：合理配置資源，降低成本費用，提高公司經濟效益。財務組織與職責1.財務部門設置公司設立獨立的財務部門，配備財務經理、會計、出納等崗位人員。2.財務經理職責負責制定和完善公司財務管理制度和流程，并監督執行。組織編制公司年度財務預算、決算報告，定期進行財務分析，為公司決策提供依據。負責公司資金的籌集、調配和使用，確保資金安全和合理流動。審核重要財務事項，對財務風險進行預警和控制。協調與稅務機關、銀行等相關部門的關系。負責財務團隊的建設和管理，提高團隊整體素質和業務能力。3.會計職責按照國家統一會計制度進行會計核算，編制財務報表，確保財務信息準確、及時。負責公司各類費用的審核、記賬和報銷工作。定期核對賬目，進行財產清查，保證賬賬相符、賬實相符。協助財務經理編制財務預算和決算報告，提供相關財務數據。負責稅務申報、繳納及稅務資料的整理歸檔工作。4.出納職責負責公司現金收付、銀行結算業務，確保資金收付安全、準確。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現金、有價證券、空白支票和財務印章等重要物品。協助會計做好其他財務相關工作。財務預算管理1.預算編制每年末，各部門應根據公司戰略目標和年度經營計劃，編制本部門下一年度的預算草案，包括收入預算、成本費用預算、資金預算等。財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，結合公司整體情況，編制公司年度財務預算草案，報公司管理層審批。2.預算執行各部門應嚴格按照批準的預算執行，確保各項預算指標的完成。財務部門負責對預算執行情況進行監控和分析，定期向公司管理層匯報預算執行進度和差異情況。如因特殊原因需要調整預算，應按照規定的程序進行申請和審批。3.預算考核建立預算考核機制，對各部門預算執行情況進行考核評價。考核結果與部門績效掛鉤，對預算執行情況良好的部門給予獎勵，對未完成預算指標的部門進行相應處罰。收入管理1.銷售業務流程銷售部門負責與客戶簽訂銷售合同，明確銷售產品或服務的名稱、數量、價格、交貨時間、付款方式等條款。銷售合同簽訂后，應及時將合同副本提交給財務部門備案。銷售部門按照合同約定組織發貨，并開具銷售發票。財務部門負責審核銷售發票的開具內容是否與合同一致，確認收入實現后進行賬務處理。2.收款管理財務部門應及時跟蹤客戶付款情況，督促客戶按時足額支付貨款。對于逾期未付款的客戶，應采取相應的催款措施，并及時向銷售部門反饋。建立應收賬款臺賬，詳細記錄應收賬款的發生、收回情況，定期進行賬齡分析，對可能形成壞賬的應收賬款及時進行處理。成本費用管理1.成本核算公司根據自身業務特點，確定成本核算對象和成本項目，采用適當的成本核算方法進行成本核算。成本核算應準確、及時，為成本控制和定價決策提供依據。2.費用報銷制定費用報銷標準和流程，明確各類費用的報銷范圍、審批權限和報銷憑證要求。員工發生費用支出后，應及時填寫費用報銷單，附上相關發票和憑證，按照規定的審批流程進行報銷。財務部門對費用報銷進行審核，確保報銷費用真實、合理、合規，對不符合規定的報銷予以退回。3.成本費用控制各部門應加強成本費用管理，采取有效措施降低成本費用，提高經濟效益。財務部門定期對成本費用進行分析，找出成本費用控制的關鍵點和存在的問題，提出改進建議和措施。資產管理1.固定資產管理制定固定資產管理制度，明確固定資產的購置、驗收、入賬、折舊、處置等流程。財務部門負責固定資產的賬務核算，建立固定資產臺賬，定期進行清查盤點，確保固定資產賬實相符。固定資產使用部門負責固定資產的日常維護和管理，提高固定資產的使用效率。2.流動資產（存貨、貨幣資金等）管理存貨管理：建立存貨管理制度，規范存貨的采購、驗收、入庫、保管、發出等環節。財務部門應定期對存貨進行盤點，確保存貨數量準確、質量完好。貨幣資金管理：嚴格執行貨幣資金內部控制制度，確保貨幣資金安全。加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行對賬單，及時發現和處理未達賬項。稅務管理1.稅務登記與申報公司應按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記，并在規定的期限內進行納稅申報。財務部門負責稅務申報工作，確保申報數據準確、完整，按時繳納稅款。2.稅務籌劃在合法合規的前提下，進行合理的稅務籌劃，降低公司稅負。關注國家稅收政策變化，及時調整稅務籌劃方案，確保公司稅務風險可控。3.稅務風險管理建立稅務風險管理制度，識別、評估和應對稅務風險。加強與稅務機關的溝通與協調，及時了解稅務政策法規的變化，確保公司稅務處理符合規定。財務報告與分析1.財務報告編制財務部門應按照國家統一會計制度和公司內部管理要求，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報告應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果，并附必要的附注和財務情況說明書。2.財務分析定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，撰寫財務分析報告，為公司管理層提供決策支持。財務分析內容應包括財務指標分析、財務趨勢分析、財務結構分析、成本費用分析等，揭示公司存在的問題和潛在風險，提出改進建議和措施。財務監督與審計1.內部財務監督建立健全內部財務監督制度，加強對公司財務活動的日常監督。財務部門應定期對公司財務制度執行情況進行檢查，及時發現和糾正違規行為。2.內部審計公司設立內部審計部門，定期對公司財務收支、經濟活動等進行內部審計。