模具部資產管理制度一、總則1.目的為了加強模具部資產管理，確保資產的安全、完整和有效使用，提高資產運營效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于模具部所有資產的管理，包括但不限于模具、設備、工具、量具、辦公用品等。3.資產管理原則統一領導，歸口管理。模具部資產實行統一領導，由專人負責歸口管理，確保資產管理工作的規范化、制度化。分級負責，責任到人。明確各級管理人員和使用人員的職責，做到資產管理責任到人，確保資產的安全、完整和有效使用。合理配置，提高效益。根據模具部生產經營需要，合理配置資產，提高資產的使用效益，避免資產閑置和浪費。物盡其用，保值增值。加強資產的日常維護和保養，確保資產的正常使用，延長資產使用壽命，實現資產的保值增值。二、資產的分類與編號1.資產分類模具類：包括注塑模具、沖壓模具、壓鑄模具等各類生產模具。設備類：包括加工設備、檢測設備、輔助設備等各類生產設備。工具類：包括鉗工工具、電工工具、刀具、量具等各類工具。辦公用品類：包括辦公桌椅、電腦、打印機、復印機等各類辦公用品。其他類：不屬于以上分類的其他資產。2.資產編號為便于資產管理和查詢，對每一項資產進行編號。資產編號采用統一的編碼規則，由資產類別代碼、部門代碼、資產順序號等組成。具體編碼規則如下：資產類別代碼：采用兩位數字表示，如01表示模具類，02表示設備類，03表示工具類，04表示辦公用品類，05表示其他類。部門代碼：采用兩位數字表示，如01表示模具一部，02表示模具二部，03表示設備維修部，04表示辦公室等。資產順序號：采用四位數字表示，從0001開始依次編號。例如，模具一部的第10套注塑模具編號為：01010010。三、資產的購置1.購置計劃各部門根據生產經營需要，每年年底編制下一年度資產購置計劃，詳細列出購置資產的名稱、規格、型號、數量、預算金額等，并說明購置理由和預計使用年限。購置計劃經部門負責人審核后，報模具部經理審批。2.購置審批購置計劃經審批后，由采購部門按照公司采購制度進行采購。采購金額在[X]元以下的，由采購部門負責人審批；采購金額在[X]元以上至[X]元的，由模具部經理審批；采購金額在[X]元以上的，由公司總經理審批。3.采購驗收采購部門負責資產的采購工作，確保所采購資產的質量、規格、型號等符合購置計劃要求。資產到貨后，采購部門應及時通知使用部門和資產管理部門進行驗收。驗收合格后，由資產管理部門辦理入庫手續，并填寫資產入庫單。資產入庫單應注明資產名稱、規格、型號、數量、購置日期、供應商等信息。四、資產的入庫與保管1.入庫管理資產管理部門設立專門的資產倉庫，負責資產的入庫、保管和發放工作。資產入庫時，倉庫管理人員應根據資產入庫單對資產進行核對，確保資產數量、規格、型號等與入庫單一致。核對無誤后，倉庫管理人員應將資產存放在指定的位置，并做好標識。2.保管措施倉庫應保持清潔、干燥、通風良好，確保資產不受潮、不受損。對貴重資產、易損資產、危險資產等應采取特殊的保管措施，如單獨存放、加鎖保管、定期檢查等。倉庫管理人員應定期對資產進行盤點，確保資產賬實相符。盤點結果應記錄在資產盤點表中，發現問題及時報告資產管理部門負責人。3.庫存資產的標識為便于資產的識別和管理，應對庫存資產進行標識。標識內容應包括資產名稱、規格、型號、資產編號、入庫日期、保管期限等。標識應清晰、牢固，不易褪色。五、資產的領用與發放1.領用申請使用部門因工作需要領用資產時，應填寫資產領用申請表，詳細列出領用資產的名稱、規格、型號、數量等，并說明領用理由和預計使用期限。資產領用申請表經部門負責人審核后，報資產管理部門審批。2.領用審批資產管理部門根據資產領用申請表進行審批，審批同意后，通知倉庫管理人員發放資產。領用金額在[X]元以下的，由資產管理部門負責人審批；領用金額在[X]元以上至[X]元的，由模具部經理審批；領用金額在[X]元以上的，由公司總經理審批。3.資產發放倉庫管理人員根據資產領用申請表發放資產，并填寫資產發放單。資產發放單應注明資產名稱、規格、型號、數量、領用日期、領用部門、領用人等信息。領用人在領取資產時，應在資產發放單上簽字確認。六、資產的使用與維護1.使用管理資產使用部門應按照資產的性能和使用說明書要求正確使用資產，不得擅自改變資產的用途和性能。資產使用人員應定期對資產進行維護和保養，確保資產的正常使用。發現資產故障或損壞時，應及時報告資產管理部門，并填寫資產維修申請表。資產使用部門應建立資產使用臺賬，詳細記錄資產的領用、歸還、維修、保養等情況。資產使用臺賬應定期與資產管理部門核對，確保賬賬相符。2.維護保養資產管理部門應制定資產維護保養計劃，明確資產維護保養的內容、周期、責任人等。資產維護保養計劃應經模具部經理審批后實施。資產維護保養責任人應按照資產維護保養計劃對資產進行維護保養，并填寫資產維護保養記錄。資產維護保養記錄應包括資產名稱、規格、型號、維護保養日期、維護保養內容、維護保養人員等信息。對大型設備、關鍵設備等應定期進行專業維護保養，確保設備的正常運行。專業維護保養工作可以委托專業維修機構進行，費用由公司承擔。3.維修管理資產使用人員發現資產故障或損壞時，應及時填寫資產維修申請表，詳細說明資產故障或損壞情況、維修要求等。資產維修申請表經部門負責人審核后，報資產管理部門審批。資產管理部門根據資產維修申請表安排維修人員進行維修。維修人員在維修過程中應做好維修記錄，詳細記錄維修時間、維修內容、維修更換的零部件等信息。維修完成后，維修人員應填寫資產維修驗收單，由資產使用部門和資產管理部門共同驗收。驗收合格后，資產維修驗收單由資產管理部門存檔。維修費用在[X]元以下的，由資產管理部門負責人審批；維修費用在[X]元以上至[X]元的，由模具部經理審批；維修費用在[X]元以上的，由公司總經理審批。七、資產的折舊與攤銷1.折舊政策模具部資產折舊采用直線法計提，折舊年限根據資產的性質和使用情況確定。具體折舊年限如下：模具類：5年設備類：10年工具類：3年辦公用品類：5年其他類：根據實際情況確定資產折舊計算公式為：年折舊額=資產原值×（1預計凈殘值率）÷折舊年限預計凈殘值率為5%。2.攤銷政策對一些價值較低、使用期限較短的資產，如工具、量具等，可以采用一次攤銷法進行攤銷。對一些符合固定資產條件，但價值相對較低的資產，如小型設備、辦公家具等，可以采用加速折舊法進行折舊，具體折舊方法和折舊年限由模具部經理根據實際情況確定。八、資產的盤點與清查1.盤點計劃資產管理部門每年應制定資產盤點計劃，明確盤點的范圍、時間、方法、人員等。資產盤點計劃應經模具部經理審批后實施。2.盤點實施資產盤點工作由資產管理部門組織實施，各部門配合。盤點人員應認真核對資產的數量、規格、型號、資產編號等信息，確保賬實相符。對盤點中發現的盤盈、盤虧、毀損等情況，應詳細記錄在資產盤點表中，并查明原因，提出處理意見。3.盤點報告資產盤點結束后，資產管理部門應編制資產盤點報告，詳細說明資產盤點情況、盤盈盤虧原因、處理意見等。資產盤點報告經模具部經理審核后，報公司財務部門和管理層。4.清查處理根據資產盤點報告，公司財務部門和管理層對盤盈、盤虧、毀損等情況進行審批處理。對盤盈的資產，應及時入賬；對盤虧、毀損的資產，應查明原因，追究相關人員的責任，并按照公司財務制度進行賬務處理。九、資產的處置1.處置范圍已提足折舊仍繼續使用的資產。長期閑置不用且已無使用價值的資產。因技術進步、產品更新換代等原因，已被淘汰的資產。因自然災害、意外事故等原因，導致毀損無法使用的資產。2.處置方式報廢：對已無使用價值、無法修復或修復成本過高的資產，經公司批準后予以報廢。出售：對仍有使用價值的閑置資產，可以通過市場交易等方式出售。捐贈：對一些具有社會公益性質的資產，可以捐贈給相關單位或個人。3.處置審批資產處置申請由資產管理部門提出，填寫資產處置申請表，詳細說明資產處置的原因、方式、處置價格等。資產處置申請表經部門負責人審核后，報模具部經理審批。處置金額在[X]元以下的，由模具部經理審批；處置金額在[X]元以上至[X]元的，由公司總經理審批；處置金額在[X]元以上的，由公司董事會審批。4.處置實施資產處置經審批同意后，由資產管理部門組織實施。報廢資產應及時清理出倉庫，并進行妥善處理；出售資產應按照市場交易規則進行交易，確保資產出售價格合理、公正；捐贈資產應辦理相關手續，確保捐贈行為合法、合規。十、資產的信息化管理1.建立資產信息系統公司應建立資產信息系統，對模具部資產的購置、入庫、保管、領用、發放、使用、維護、折舊、盤點、清查、處置等全過程進行信息化管理。資產信息系統應具備資產信息錄入、查詢、統計、報表生成等功能，方便資產管理部門和相關人員進行資產管理工作。2.數據維護與更新資產管理部門應指定專人負責資產信息系統的數據維護與更新工作，確保資產信息的準確性、完整性和及時性。資產信息發生變化時，如資產購置、入庫、領用、維修、報廢等，應及時在資產信息系統中進行更新。3.信息安全管理公司應加強資產信息系統的信息安全管理，采取必要的安全防護措施，防止資產信息泄露、篡改等情況的發生。對涉及資產信息系統的操作人員，應進行權限管理，明確其操作權限和職責，防止越權操作。十一、監督與檢查1.內部審計監督公司內部審計部門應定期對模具部資產管理情況進行審計監督，檢查資產管理各項制度的執行情況、資產的安全完整情況、資產的使用效益情況等。對審計中發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤督促整改落實。2.考核評價模具部應建立資產管理考核評價制度，對各部門和資產使用人員的資產管理工作進行考核評價。考核評價內容包括資產管理制度執行情況、資產使用效益情況、資產維護保養情況、資產盤點清查情況等。考核評價結果應與部門和個人的績效掛鉤，激勵各部門和資產使用人員做好資產管理工作。3.責任追究對在資產管理