獅山鎮財務管理制度總則目的本制度旨在規范獅山鎮財務管理工作，加強財務內部控制，提高資金使用效益，確保財務活動合法、合規、有序進行，保障獅山鎮各項工作的順利開展。適用范圍本制度適用于獅山鎮所屬各部門、各單位及各類經濟活動。基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和相關財經制度。2.真實性原則：財務信息真實、準確、完整。3.完整性原則：涵蓋所有財務收支及相關經濟業務。4.準確性原則：財務核算、報表編制等準確無誤。5.及時性原則：及時處理財務事項，按時報送財務報表。6.效益性原則：合理配置資源，追求資金使用效益最大化。財務機構與人員財務機構設置獅山鎮設立獨立的財務部門，負責全鎮財務管理工作。財務部門應根據工作需要合理設置崗位，明確各崗位的職責權限。財務人員配備1.配備具備專業財務知識和技能的人員，包括會計、出納等。2.財務人員應具備相應的從業資格證書，并定期參加培訓和繼續教育，不斷提高業務水平。財務人員職責1.會計職責負責財務核算工作，編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務報表等。審核原始憑證的真實性、合法性、完整性，對不符合規定的憑證予以退回。定期進行財務分析，為領導決策提供依據。負責財務檔案的整理、歸檔和保管。2.出納職責負責現金收付和銀行結算業務，確保資金安全。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現金、有價證券和有關印章。協助會計做好其他財務工作。預算管理預算編制1.各部門應根據年度工作計劃和工作任務，提出本部門的預算建議數。2.財務部門對各部門的預算建議數進行審核、匯總，結合獅山鎮年度發展規劃和財力狀況，編制全鎮年度預算草案。3.年度預算草案經獅山鎮領導班子審議通過后，報上級主管部門審批。預算執行1.各部門必須嚴格按照批準的預算執行，不得擅自調整預算。2.財務部門應加強對預算執行情況的監控，定期對預算執行情況進行分析，及時發現問題并提出改進措施。3.因特殊情況需要調整預算的，應按照規定的程序辦理審批手續。預算調整1.預算執行過程中，如遇國家政策調整、不可抗力等因素影響預算執行的，可以申請預算調整。2.預算調整申請應包括調整的原因、項目、金額等內容，經財務部門審核后，報獅山鎮領導班子審議批準。預算考核1.建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。2.考核內容包括預算執行進度、預算完成質量、預算控制情況等。3.預算考核結果與部門績效掛鉤，對預算執行情況好的部門給予獎勵，對預算執行不力的部門進行通報批評。收入管理收入范圍獅山鎮的收入包括財政撥款收入、事業收入、經營收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入和其他收入等。收入確認1.財政撥款收入按照財政部門批復的預算和用款計劃確認。2.事業收入、經營收入等按照實際收到的金額確認。3.上級補助收入、附屬單位上繳收入等按照相關文件或協議規定確認。收入核算1.財務部門應按照國家統一的會計制度進行收入核算，確保收入核算準確、完整。2.各項收入應及時足額入賬，不得截留、挪用、坐支。票據管理1.獅山鎮使用的票據包括財政票據、稅務發票等。2.票據的領購、使用、保管、核銷等應嚴格按照相關規定辦理。3.財務部門應定期對票據使用情況進行檢查，確保票據使用規范、安全。支出管理支出審批1.獅山鎮各項支出應按照規定的審批程序進行審批。2.一般支出由部門負責人審核，分管領導審批；重大支出由獅山鎮領導班子集體研究決定。3.支出審批應嚴格把關，確保支出合法、合規、合理。支出范圍1.人員經費支出，包括工資、津貼、補貼、獎金等。2.公用經費支出，包括辦公費、差旅費、會議費、培訓費等。3.項目經費支出，包括專項業務費、基本建設支出等。支出核算1.財務部門應按照國家統一的會計制度進行支出核算，確保支出核算準確、完整。2.各項支出應取得合法有效的原始憑證，按照規定的標準和范圍列支。費用報銷1.報銷人員應填寫費用報銷單，注明報銷事由、金額、附件張數等，并簽字確認。2.報銷單應經部門負責人審核，分管領導審批后，交財務部門審核報銷。3.財務部門對報銷憑證的真實性、合法性、完整性進行審核，對不符合規定的報銷憑證予以退回。資產管理資產分類獅山鎮的資產分為流動資產、固定資產、無形資產等。資產購置1.各部門因工作需要購置資產的，應按照規定的程序辦理審批手續。2.購置資產應遵循公開、公平、公正的原則，通過政府采購、招投標等方式進行。3.購置資產應簽訂合同或協議，明確雙方的權利和義務。資產驗收1.資產購置后，采購部門應及時組織相關人員進行驗收。2.驗收內容包括資產的數量、質量、規格、型號等，確保資產符合合同要求。3.驗收合格后，驗收人員應在驗收報告上簽字確認。資產登記1.財務部門應建立資產臺賬，對資產的購置、驗收、使用、處置等情況進行詳細登記。2.資產臺賬應定期與實物進行核對，確保賬實相符。資產使用1.各部門應負責本部門資產的日常管理和維護，確保資產安全、完整。2.資產使用人員應嚴格按照操作規程使用資產，不得擅自轉借、出租、變賣資產。3.財務部門應定期對資產使用情況進行檢查，發現問題及時督促整改。資產處置1.資產處置包括資產的報廢、報損、出售、轉讓等。2.資產處置應按照規定的程序辦理審批手續，未經批準不得擅自處置資產。3.資產處置收入應及時足額上繳財政，不得截留、挪用。財務監督內部監督1.獅山鎮應建立健全內部財務監督制度，加強對財務活動的日常監督。2.財務部門應定期對財務收支、預算執行、資產管理等情況進行自查自糾，發現問題及時整改。3.各部門應配合財務部門的監督檢查工作，如實提供相關資料和信息。外部監督1.接受財政、審計、稅務等部門的監督檢查，如實提供財務資料和信息。2.對監督檢查中發現的問題，應及時整改落實，并將整改情況報告相關部門。財務信息化管理財務軟件應用1.獅山鎮應選用符合國家統一會計制度和財務管理要求的財務軟件。2.財務人員應熟練掌握財務軟件的操作，確保財務核算、報表編制等工作準確、高效。數據安全管理1.加強財務數據的安全管理，采取必要的安全防護措施，防止數據泄露、丟失。2.定期對財務數據進行備份，備份數據應妥善保管。3.嚴格控制財務軟件的用戶權限，防止未經授權的人員訪問財務數據。財務檔案管理檔案分類財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、審計報告、稅務資料、合同協議等。檔案整理1.財務人員應按照檔案管理的要求，對財務檔案進行分類整理、裝訂成冊。2.檔案整理應做到內容完整、分類準確、編號清晰。檔案保管1.設立專門的財務檔案保管場所，配備必要的保管設備，確保檔案安全。2.財務檔案應按照規定的期限進行保管，不得擅自銷毀。檔案查閱1.因工作需要查閱財務檔案的，應填寫檔案查閱申請表，經財務部門負責人批