票據及印章管理制度一、總則（一）目的為加強公司票據及印章管理，規范票據使用和印章保管、審批、使用流程，防范財務風險，維護公司合法權益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構。（三）基本原則1.明確職責原則：明確各部門及人員在票據及印章管理中的職責，確保管理工作有序進行。2.規范操作原則：嚴格規范票據開具、使用、保管及印章刻制、保管、審批、使用等流程，確保操作合法合規。3.風險防范原則：加強風險意識，采取有效措施防范因票據及印章管理不善引發的各類風險。二、票據管理（一）票據種類公司涉及的票據主要包括但不限于發票、收據、支票、匯票、本票等。（二）票據購買1.財務部指定專人負責票據購買工作。2.購買票據前，應根據業務需求，填寫《票據購買申請表》，詳細注明所需票據種類、數量等信息，經財務經理審核、總經理批準后，方可辦理購買手續。3.購買票據時，應確保從正規渠道取得，并妥善保管票據購買憑證。（三）票據保管1.設立專門的票據保管庫（柜），由專人負責票據保管。2.票據保管人員應建立票據臺賬，詳細記錄票據的種類、號碼、購入日期、啟用日期、終止日期、領用情況等信息。3.不同種類的票據應分類存放，確保存放安全、有序。4.嚴禁將空白票據帶出公司，如因特殊情況確需帶出的，需經財務經理批準，并辦理相關登記手續，使用完畢后及時交回。（四）票據開具1.業務部門在發生經濟業務需要開具票據時，應填寫《票據開具申請表》，詳細注明開票日期、付款單位、金額、用途等信息，并附上相關業務合同或協議等資料。2.《票據開具申請表》經業務部門負責人審核、財務經理審批后，交票據開具人員開具票據。3.票據開具人員應嚴格按照規定的格式和內容開具票據，確保字跡清晰、內容準確、印章齊全。4.開具后的票據應加蓋“發票專用章”或“財務專用章”，并由專人負責登記《票據使用登記表》，注明票據號碼、開具日期、金額、付款單位等信息。（五）票據領用1.公司內部各部門因工作需要領用票據時，應填寫《票據領用申請表》，注明領用票據種類、數量、用途等信息，經部門負責人簽字、財務經理審批后，到票據保管人員處辦理領用手續。2.票據保管人員應按照審批后的《票據領用申請表》發放票據，并在《票據使用登記表》上做好領用記錄。3.領用人員應妥善保管領用的票據，不得轉借、轉讓、代開票據。（六）票據核銷1.已開具的票據存根聯及作廢票據應妥善保管，定期進行整理、裝訂。2.票據核銷時，票據保管人員應根據《票據使用登記表》核對票據存根聯與領用記錄是否一致，確保已開具的票據全部入賬。3.對于已核銷的票據，應按照會計檔案管理規定進行保管，保管期限屆滿后，按照規定程序進行銷毀。（七）票據遺失處理1.如發生票據遺失情況，票據領用人員應立即向部門負責人報告，并及時通知財務部門。2.財務部門應根據遺失票據的種類、號碼等信息，及時向相關部門掛失，并采取必要的措施防止票據被冒用。3.因票據遺失給公司造成損失的，應追究相關責任人的責任。三、印章管理（一）印章種類公司印章主要包括但不限于公章、財務專用章、合同專用章、發票專用章、法人章等。（二）印章刻制1.因工作需要刻制印章時，由申請部門填寫《印章刻制申請表》，詳細注明印章名稱、用途、規格等信息，并附上相關證明文件。2.《印章刻制申請表》經部門負責人審核、總經理批準后，由行政部門統一辦理印章刻制手續。3.印章刻制完成后，行政部門應及時將印章移交申請部門，并辦理交接手續。（三）印章保管1.公司各類印章應指定專人保管，確保印章安全。2.公章、財務專用章、合同專用章等重要印章應實行雙人保管制度，即由兩人分別保管印章的不同部分，使用時兩人同時在場。3.印章保管人員應建立印章保管臺賬，詳細記錄印章的名稱、規格、啟用日期、保管人等信息。4.印章應存放在安全可靠的地方，如保險柜等，不得隨意放置。（四）印章審批1.印章使用前，應填寫《印章使用申請表》，詳細注明使用日期、使用部門、使用事項、金額、對方單位等信息，并附上相關證明文件。2.《印章使用申請表》經使用部門負責人審核、相關審批人審批后，方可使用印章。3.審批權限如下：一般事項使用印章，由部門負責人審批；涉及金額較大或重要合同、協議等事項使用印章，由財務經理審核、總經理審批；涉及公司重大決策、對外投資、融資等事項使用印章，由董事會或股東會審批。（五）印章使用1.印章使用人員應嚴格按照審批后的《印章使用申請表》使用印章，確保印章使用的真實性、合法性、準確性。2.使用印章時，應在《印章使用登記表》上詳細記錄印章使用日期、使用部門、使用事項、金額、對方單位、蓋章人等信息。3.嚴禁在空白紙張、空白合同、空白介紹信等上加蓋印章。如因特殊情況確需加蓋空白印章的，需經總經理批準，并在使用后及時收回。（六）印章停用與銷毀1.因公司機構調整、業務變更等原因，印章不再使用時，由行政部門及時通知印章保管人員停止使用，并辦理印章停用手續。2.停用的印章應及時上繳行政部門，由行政部門統一進行銷毀。3.印章銷毀時，應填寫《印章銷毀申請表》，詳細注明印章名稱、規格、停用日期等信息，經部門負責人審核、總經理批準后，由行政部門會同審計部門等相關人員共同進行銷毀，并在《印章銷毀登記表》上做好記錄。四、監督與檢查（一）內部審計公司內部審計部門定期對票據及印章管理情況進行審計，檢查票據及印章管理制度的執行情況，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）日常檢查財務部門和行政部門應定期對票據及印章管理情況進行日常檢查，重點檢查票據保管、開具、使用、核銷情況以及印章保管、審批、使用情況等，發現問題及時糾正。（三）違規處理對于違反本制度規定的部門和個人，公司將視情節輕重給予相應的處罰，包括但不限于警告、罰款、解除勞動合同等；給公司造成損失的，應依法承擔賠償責任；構成犯罪的，依法追究刑事責任。