財務進出錢管理制度總則1.目的本制度旨在規范公司財務進出錢管理，確保公司資金安全、有序流動，提高資金使用效率，保障公司各項業務的正常開展。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工，包括各部門、各崗位涉及財務收支的所有活動。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規及相關財務制度，確保財務收支活動合法合規。準確性原則：財務數據記錄準確、完整，收支憑證真實、有效，保證財務信息的可靠性。審批流程規范原則：所有財務進出錢業務均需按照規定的審批流程進行，未經審批不得辦理。不相容職務分離原則：明確財務崗位之間的職責分工，確保不相容職務相互分離、相互制約和相互監督。財務收支管理1.收入管理收入范圍：公司收入包括主營業務收入、其他業務收入、營業外收入等各類款項。收入確認：業務部門應在完成合同約定的義務或提供相關服務后，按照規定及時確認收入。收入確認的依據為經客戶簽字確認的業務單據、發票等有效憑證。收款流程業務人員負責與客戶溝通收款事宜，確保款項按時足額收回。收到款項后，應及時填寫收款通知單，注明收款日期、客戶名稱、金額、款項來源等信息，并將收款通知單及相關收款憑證一并交至財務部門。財務部門收到收款通知單及收款憑證后，進行核對確認。核對無誤后，開具收款收據或發票，并登記入賬。同時，更新客戶應收賬款臺賬，確保賬實相符。2.支出管理支出范圍：公司支出包括辦公費用、差旅費、業務招待費、采購成本、工資福利等各類費用。支出審批費用報銷人應填寫費用報銷單，詳細注明費用發生的日期、事由、金額、報銷部門等信息，并附上相關發票、收據等原始憑證。部門負責人對本部門員工的費用報銷進行初審，審核費用的真實性、合理性和必要性，簽字確認后報財務部門審核。財務部門對費用報銷進行復審，重點審核報銷憑證的合法性、合規性、完整性以及報銷金額是否符合公司規定的標準。復審通過后，報總經理審批?？偨浝砀鶕矩攧諣顩r和相關規定進行最終審批。審批通過后，費用報銷單返回財務部門進行支付處理。付款流程財務部門根據審批后的費用報銷單，按照公司資金安排和支付方式進行付款。對于通過銀行轉賬支付的款項，財務人員應準確填寫收款單位名稱、賬號、開戶行等信息，確保款項及時、準確到賬。對于現金支付的款項，財務人員應嚴格按照現金管理規定進行操作，確?，F金安全。支付后，在費用報銷單上加蓋“現金付訖”章，并登記現金日記賬。資金預算管理1.預算編制各部門應根據公司年度經營計劃和本部門業務發展需求，于每年年末編制下一年度的資金預算。資金預算應包括收入預算、成本費用預算、投資預算等各項內容。財務部門負責匯總各部門的資金預算，結合公司整體戰略目標和財務狀況，進行綜合平衡和審核調整，形成公司年度資金預算草案。公司年度資金預算草案經總經理辦公會審議通過后，報董事會審批。2.預算執行各部門應嚴格按照批準的資金預算執行，確保各項收支活動在預算范圍內進行。如因特殊情況需要調整預算，應提前向財務部門提出書面申請，說明調整原因、調整金額及對公司財務狀況的影響。財務部門負責對資金預算的執行情況進行監控和分析，定期向公司管理層匯報預算執行進度和差異情況。對于預算執行過程中出現的重大偏差，及時查明原因，并提出相應的改進措施。3.預算調整當出現下列情況之一時，可對資金預算進行調整：國家政策法規發生重大變化，對公司經營活動產生重大影響；公司經營戰略調整，導致業務范圍、經營規模等發生重大變化；不可抗力因素，如自然災害、市場突發事件等，對公司財務狀況產生重大影響；其他經公司管理層認定需要調整預算的情況。預算調整的申請流程與預算編制流程相同，經批準后，財務部門對預算進行相應調整，并及時更新相關財務數據和報表。財務審批權限1.審批級別劃分一級審批：由部門負責人對本部門的費用報銷、業務款項支付等進行初審。二級審批：財務部門對報銷憑證和付款申請進行復審。三級審批：總經理對重大財務事項和超過一定金額的支出進行最終審批。2.各級審批權限金額設定部門負責人審批權限：單筆金額在[X]元以下的費用報銷和業務款項支付，由部門負責人審批。財務部門復審權限：財務部門對所有報銷憑證和付款申請進行復審，重點審核其合法性、合規性和準確性。總經理審批權限：單筆金額超過[X]元的費用報銷和業務款項支付；重大投資項目、融資活動、資產處置等重大財務事項；其他經公司管理層認定需要總經理審批的事項。財務票據管理1.票據種類公司財務票據主要包括發票、收據、支票、匯票、本票等。2.票據購買與保管財務部門指定專人負責財務票據的購買、保管和使用。票據購買人員應按照國家稅務部門和銀行的規定，及時購買所需票據，并妥善保管。財務票據應存放在專門的保險柜中，實行專人專柜保管，確保票據安全。同時，建立票據登記臺賬，詳細記錄票據的種類、號碼、購買日期、領用日期、使用情況、結存數量等信息。3.票據開具與使用業務人員在對外開展業務活動時，如需開具發票或收據，應向財務部門申請領取，并按照規定的格式和內容如實填寫。開具后的票據應加蓋公司發票專用章或財務專用章。財務人員在開具發票或收據時，應嚴格按照稅務部門的規定進行操作，確保票據內容真實、準確、完整。同時，對票據的開具情況進行登記，定期與相關業務部門核對。支票、匯票、本票等銀行票據的使用，必須按照銀行的規定辦理相關手續。填寫票據時，應確保字跡清晰、內容準確，不得涂改。如有錯誤，應按照銀行規定進行作廢處理，并重新開具。4.票據核銷與歸檔財務人員應定期對已使用的財務票據進行核銷，核對票據存根聯與記賬聯的一致性，確保票據使用的真實性和完整性。核銷后的票據存根聯應按照會計檔案管理的要求進行整理、裝訂和歸檔。對于作廢的財務票據，應加蓋“作廢”章，并妥善保管。定期將作廢票據交至財務部門負責人審核后，進行銷毀處理。銷毀時，應建立銷毀記錄，注明銷毀日期、票據種類、號碼、數量等信息，由監銷人員簽字確認。財務印章管理1.印章種類公司財務印章主要包括財務專用章、發票專用章、法人章等。2.印章保管財務專用章由財務部門負責人指定專人保管，發票專用章由負責發票開具的財務人員保管，法人章由法定代表人或其授權人員保管。印章保管人員應妥善保管印章，不得隨意轉交他人使用。印章應存放在專門的保險柜中，實行專人專柜保管，確保印章安全。同時，建立印章使用登記臺賬，詳細記錄印章的使用日期、使用事項、使用人、批準人等信息。3.印章使用財務印章的使用必須經過嚴格的審批流程。使用人應填寫印章使用申請表，注明使用日期、使用事項、使用金額等信息，并附上相關審批文件。印章保管人員在審核印章使用申請表及相關審批文件無誤后，方可加蓋印章。加蓋印章時，應確保印章清晰、端正，不得模糊、歪斜。嚴禁在空白支票、發票、收據等重要票據上預先加蓋財務印章。如因特殊情況需要在空白票據上加蓋印章，必須經總經理批準，并由印章保管人員在現場監督使用。4.印章交接印章保管人員因工作調動、離職等原因需要交接印章時，應辦理嚴格的交接手續。交接雙方應在監交人的監督下，對印章的種類、數量、完好情況等進行逐一核對，并在印章交接清單上簽字確認。交接清單應一式三份，交接雙方各執一份，財務部門存檔一份。交接完成后，原印章保管人員應將印章及相關資料移交給新的保管人員。財務監督與審計1.內部監督財務部門應建立健全內部財務監督制度，定期對公司財務收支活動進行自查自糾，確保財務工作的規范運行。財務人員應嚴格遵守財務制度和職業道德規范，對財務收支活動進行實時監督，發現問題及時報告并采取措施加以糾正。公司內部審計部門應定期對公司財務狀況進行審計，審查財務收支的真實性、合法性和效益性，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.外部審計公司應按照國家法律法規的要求，定期聘請具有資質的外部審計機構對公司財務報表進行審計，出具審計報告。配合外部審計機構的工作，提供真實、完整的財務資料和相關信息，確保審計工作的順利進行。對于外部審計機構提出的審計意見和建議，公司應認真研究分析，制定整改措施，及時進行整改落實。附則1.解釋權本制度由公司財務部門負責解釋。如有未盡事宜