財政局預算管理制度一、總則（一）目的為了加強財政局預算管理，規范預算編制、執行、調整及監督等行為，提高財政資金使用效益，保障財政工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于財政局內部各部門及所屬單位的預算管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：預算編制、執行等各項活動必須符合國家法律法規和財政政策的要求。2.完整性原則：涵蓋財政局所有收支項目，全面反映財政資金的收支情況。3.準確性原則：數據真實、準確，確保預算能夠真實反映財政收支狀況和工作任務需求。4.嚴肅性原則：預算一經批準，必須嚴格執行，不得隨意調整。5.績效性原則：注重預算資金的使用效益，強化績效目標管理和績效評價。二、預算管理職責分工（一）預算管理委員會1.組成：由財政局領導班子成員、相關業務科室負責人等組成。2.職責審議預算管理制度、政策和規劃。審定年度預算草案和預算調整方案。協調解決預算管理中的重大問題。對預算執行情況進行監督和考核。（二）業務科室1.職責負責本部門相關預算項目的基礎數據收集、分析和測算。編制本部門預算草案，提出預算安排建議。執行本部門預算，監督預算執行情況，分析預算執行差異原因并及時反饋。配合開展預算績效目標申報、績效監控和績效評價工作。（三）財務部門1.職責負責制定預算管理的具體辦法和流程。匯總編制年度預算草案，進行綜合平衡。審核各部門預算草案，提出修改意見。負責預算的下達、執行監控、調整審核和決算編制等工作。定期向預算管理委員會匯報預算執行情況。三、預算編制（一）編制依據1.國家法律法規、方針政策和財政制度。2.國民經濟和社會發展規劃、財政中長期規劃。3.財政局年度工作目標和任務。4.上一年度預算執行情況和本年度收支預測。（二）編制流程1.準備階段財務部門根據財政工作總體要求和預算編制政策，制定預算編制工作方案，明確編制原則、方法、時間安排等。各業務科室收集、整理與本部門預算相關的基礎資料，包括業務活動計劃、資產狀況、歷史數據等。2.一上階段各業務科室按照預算編制要求，結合本部門工作任務和事業發展規劃，提出下一年度預算建議數，報送財務部門。預算建議數應包括收入、支出明細項目，并對重要項目進行說明。3.一下階段財務部門對各業務科室報送的預算建議數進行審核、匯總和分析，結合財政可統籌安排資金情況，提出預算控制數反饋給各業務科室。4.二上階段各業務科室根據預算控制數，對預算建議數進行調整和完善，再次報送財務部門。財務部門對調整后的預算建議數進行審核，匯總編制年度預算草案，提交預算管理委員會審議。5.下達階段預算草案經預算管理委員會審議通過后，報上級財政部門和同級政府審批。經批準后的年度預算由財政局下達各業務科室執行。（三）編制方法1.收入預算編制稅收收入根據經濟稅源情況和稅收政策變化進行預測。非稅收入按照收費項目、收費標準和征收計劃等進行測算。2.支出預算編制基本支出預算按照定員定額標準編制，確保人員經費和公用經費的合理需求。項目支出預算根據項目的輕重緩急和實際工作需要，采用零基預算法編制，明確項目目標、內容、實施計劃和資金安排等。四、預算執行（一）執行原則1.嚴格執行經批準的預算，確保預算收支的嚴肅性。2.按照預算安排的項目、金額和進度組織資金支付。3.建立健全預算執行監控機制，及時發現和解決預算執行中的問題。（二）執行流程1.財務部門根據預算下達情況，將預算指標分解到各業務科室。2.各業務科室按照預算安排組織實施相關業務活動，辦理資金支付手續。3.財務部門對資金支付進行審核，確保支付合規、準確。4.定期對預算執行情況進行統計分析，各業務科室每月向財務部門報送預算執行進度，財務部門匯總后向預算管理委員會匯報。（三）執行監督1.內部監督財務部門定期對各業務科室預算執行情況進行檢查，檢查內容包括預算執行進度、資金使用合規性、項目實施情況等。審計部門對預算執行情況進行專項審計，重點審查預算執行的真實性、合法性和效益性。2.外部監督接受上級財政部門、審計機關和社會公眾的監督，及時整改發現的問題。五、預算調整（一）調整情形1.國家政策發生重大變化，導致預算收支項目和數額需要調整的。2.因不可抗力因素，如自然災害等，影響預算執行的。3.預算執行中發現原預算編制有重大失誤，需要調整的。4.其他確需調整預算的情形。（二）調整流程1.各業務科室提出預算調整申請，說明調整原因、調整內容和調整金額等。2.財務部門對調整申請進行審核，提出審核意見。3.預算調整申請經財務部門審核后，提交預算管理委員會審議。4.預算管理委員會審議通過后，報上級財政部門和同級政府審批。5.經批準后的預算調整方案由財政局下達各業務科室執行。六、決算管理（一）決算編制1.各業務科室在預算年度終了后，對本部門預算執行情況進行清理、核對和總結，編制本科室決算報表。2.財務部門負責匯總各業務科室決算報表，編制財政局年度決算草案。3.決算草案應真實、準確、完整地反映年度預算執行結果，包括收入、支出、資產、負債等情況。（二）決算審核1.財務部門對決算草案進行初審，審核內容包括數據準確性、報表完整性、收支合規性等。2.組織內部相關科室對決算草案進行會審，提出會審意見。3.根據初審和會審意見，對決算草案進行修改完善。（三）決算批復1.財政局年度決算草案經上級財政部門審核批復后，及時向各業務科室批復決算。2.各業務科室應按照批復的決算，做好相關財務調整和資料歸檔工作。七、績效預算管理（一）績效目標設定1.在預算編制階段，各業務科室對申報的項目支出編制績效目標，明確項目預期產出、預期效果和服務對象滿意度等指標。2.績效目標應符合相關性、重要性、可行性和可衡量性原則。3.財務部門對各業務科室申報的績效目標進行審核，提出修改意見，確保績效目標科學合理。（二）績效監控1.預算執行過程中，各業務科室對項目績效目標實現情況進行監控，及時發現并解決績效運行中存在的問題。2.每季度末，各業務科室向財務部門報送績效監控報告，說明績效目標完成情況、偏離原因及改進措施等。3.財務部門對績效監控情況進行匯總分析，對績效目標執行偏差較大的項目提出預警。（三）績效評價1.預算年度終了后，組織開展績效評價工作?？冃гu價可采取自評和財政評價相結合的方式。2.各業務科室對本部門實施的項目進行自評，撰寫自評報告，評價結果作為下一年度預算安排的重要依據。3.財務部門根據工作需要，選擇部分重點項目開展財政評價，評價結果向社會公開。4.根據績效評價結果，對績效好的項目在預算安排上給予傾斜，對績效差的項目進行整改或調減預算。八、預算信息化管理（一）系統建設建立財政局預算管理信息系統，涵蓋預算編制、執行、調整、決算和績效評價等模塊，實現預算管理的信息化、自動化。（二）數據管理1.規范預算管理信息系統的數據錄入、審核和維護，確保數據的準確性和及時性。2.建立數據備份和安全管理制度，保障數據的安全存儲和使用。（