財政項目庫管理制度一、總則（一）目的為加強財政項目資金管理，規范項目庫建設，提高財政資金使用效益，依據國家有關法律法規和財政管理規定，結合本單位實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本單位所有財政項目的申報、審核、入庫、管理、監督等相關活動。（三）基本原則1.科學規劃原則：根據單位發展戰略和事業發展需要，科學合理地確定項目庫建設目標和任務，確保項目庫項目符合國家政策和單位實際。2.規范管理原則：建立健全項目庫管理制度和流程，明確項目申報、審核、入庫、調整、退出等各環節的操作規范，確保項目庫管理工作規范有序。3.績效導向原則：強化項目績效目標管理，將績效目標作為項目入庫和資金安排的重要依據，注重項目實施效果和資金使用效益。4.公開透明原則：項目庫建設和管理過程應公開透明，接受社會監督，提高財政資金分配的公正性和透明度。二、項目庫建設（一）項目庫分類1.按項目性質分類：分為基本建設類項目、行政事業類項目、專項業務類項目等。2.按項目周期分類：分為短期項目（1年以內）、中期項目（13年）、長期項目（3年以上）。（二）項目庫構成項目庫由儲備項目庫和實施項目庫組成。儲備項目庫是對擬申報財政項目的儲備管理，實施項目庫是對已確定實施的財政項目的管理。（三）項目申報1.申報主體：單位內部各部門為項目申報主體，負責組織本部門項目的申報工作。2.申報要求：申報項目應符合國家法律法規、政策要求和單位發展規劃，具有明確的目標、內容、實施計劃和預期效益。申報項目應提供詳細的項目申報書，包括項目背景、目標、內容、實施步驟、資金預算、績效目標等。申報項目應進行充分的可行性研究和論證，確保項目具有必要性、可行性和合理性。（四）項目審核1.初審：單位財務部門對申報項目的申報書進行形式審查，主要審查申報書格式是否規范、內容是否完整、資金預算是否合理等。2.業務審核：單位相關業務部門對申報項目的業務內容進行審核，主要審查項目是否符合本部門業務發展需要、目標是否明確、實施計劃是否可行等。3.綜合審核：單位成立項目審核小組，由財務部門、業務部門、審計部門等相關人員組成，對申報項目進行綜合審核。審核小組根據項目申報書、初審意見、業務審核意見等，對項目的必要性、可行性、合理性、績效目標等進行全面評估，提出審核意見。（五）項目入庫1.入庫標準：經審核通過的項目，按照項目性質、周期、重要程度等進行分類排序，符合入庫標準的項目納入項目庫管理。2.入庫程序：項目審核小組將審核通過的項目名單提交單位領導審批，經單位領導批準后，將項目納入項目庫，并按照項目庫管理要求進行編號、登記等。三、項目管理（一）項目實施計劃1.編制要求：項目實施部門應根據項目庫項目的申報書和審核意見，編制詳細的項目實施計劃，明確項目實施的具體步驟、時間節點、責任人等。2.審核備案：項目實施計劃編制完成后，應報單位財務部門和相關業務部門審核備案。財務部門主要審核項目實施計劃中的資金預算是否合理、資金使用計劃是否符合財政資金管理規定等；業務部門主要審核項目實施計劃中的業務內容是否符合本部門業務發展需要、實施步驟是否可行等。（二）項目資金管理1.預算編制：項目實施部門應根據項目實施計劃，編制項目資金預算，明確項目資金的來源、用途、金額等。項目資金預算應按照財政資金管理規定進行編制，確保資金預算的合理性和準確性。2.資金撥付：單位財務部門根據項目實施進度和資金預算，按照財政資金撥付程序及時撥付項目資金。項目實施部門應嚴格按照項目實施計劃和資金使用規定使用資金，確保資金專款專用。3.資金核算：單位財務部門應按照國家財務會計制度和財政資金管理規定，對項目資金進行單獨核算，建立健全項目資金臺賬，及時記錄項目資金的收支情況。（三）項目績效監控1.監控主體：單位財務部門和相關業務部門負責對項目績效進行監控。財務部門主要監控項目資金的使用情況，確保資金使用合規、安全、有效；業務部門主要監控項目實施進度和實施效果，確保項目按照實施計劃順利推進。2.監控內容：項目績效監控的內容主要包括項目實施進度、資金使用情況、績效目標完成情況等。項目實施部門應定期向單位財務部門和相關業務部門報送項目績效監控報告，及時反映項目實施過程中存在的問題和困難。3.監控措施：單位財務部門和相關業務部門根據項目績效監控報告，對項目實施過程中存在的問題和困難進行分析研究，及時采取有效措施加以解決。對項目實施進度滯后、資金使用不合理、績效目標未完成的項目，應責令項目實施部門限期整改；對整改不力的項目，應暫停項目資金撥付，并追究相關責任人的責任。（四）項目調整與退出1.項目調整：在項目實施過程中，因政策調整、市場變化、不可抗力等原因，需要對項目內容、實施計劃、資金預算等進行調整的，項目實施部門應及時提出項目調整申請，報單位財務部門和相關業務部門審核，經單位領導批準后實施。2.項目退出：項目實施完成后，項目實施部門應及時組織項目驗收，并向單位財務部門和相關業務部門報送項目驗收報告。對驗收不合格的項目，應責令項目實施部門限期整改；對整改后仍不合格的項目，應將項目從項目庫中退出，并追回已撥付的項目資金。四、監督檢查（一）內部監督1.財務監督：單位財務部門負責對項目資金的使用情況進行監督檢查，確保資金使用合規、安全、有效。2.審計監督：單位審計部門負責對項目實施情況進行審計監督，檢查項目實施是否符合國家法律法規、政策要求和單位相關規定，項目資金使用是否合理、合規，項目績效目標是否完成等。3.業務監督：單位相關業務部門負責對項目業務內容進行監督檢查，確保項目實施符合本部門業務發展需要，項目目標明確、實施計劃可行。（二）外部監督1.財政監督：接受財政部門對項目庫建設和管理情況的監督檢查，按照財政部門的要求及時提供相關資料和信息。2.社會監督：接受社會公眾對項目庫建設和管理情況的監督，及時公開項目庫項目信息，保障社會公眾的知情權和監督權。（三）責任追究對在項目庫建設和管理過程中存在違規行為的單位和個人，按照國家有關法律法規和單位相關規定進