返利費支付管理制度一、總則1.目的為規范公司返利費的支付管理，確保返利費支付的準確性、合理性和合規性，維護公司利益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司所有涉及返利費支付的業務活動及相關部門和人員。3.基本原則合法性原則：返利費的支付必須符合國家法律法規及相關政策要求。真實性原則：返利費所依據的業務事實必須真實、可靠，相關證明材料應齊全。準確性原則：返利費的計算、審核和支付應準確無誤，避免出現差錯。及時性原則：在規定的時間內完成返利費的核算與支付，確保合作方的權益。二、返利費定義及分類1.返利費定義返利費是指公司根據與合作方簽訂的合同或協議，在滿足一定條件下，向合作方支付的一種費用，旨在激勵合作方積極拓展業務、提高合作效果等。2.返利費分類銷售返利：基于合作方的銷售業績達成情況，按照一定比例或金額給予的返利。市場推廣返利：因合作方在市場推廣活動中表現出色，如完成特定的推廣任務、提升品牌知名度等而支付的返利。其他返利：根據公司與合作方的具體合作內容和約定，可能存在的其他形式的返利。三、返利費支付流程1.業務部門發起業務部門在與合作方的業務合作過程中，如達到返利條件，應及時收集相關證明材料，包括但不限于銷售數據、市場推廣活動報告、合作協議執行情況說明等。業務人員填寫《返利費支付申請表》，詳細說明返利事項、計算依據、金額等信息，并附上相關證明材料，提交給部門負責人審核。2.部門負責人審核部門負責人對業務人員提交的《返利費支付申請表》及相關證明材料進行審核，重點審核業務事實的真實性、返利計算的準確性、證明材料的完整性等。如審核通過，在申請表上簽署審核意見并簽字確認，然后提交給財務部門。3.財務部門復核財務部門收到業務部門提交的《返利費支付申請表》后，對返利費的計算進行復核，檢查是否符合合同約定及公司財務規定。核對相關數據與財務記錄的一致性，核實證明材料的真實性和有效性。如復核無誤，在申請表上簽署復核意見并簽字確認，提交給分管領導審批。4.分管領導審批分管領導對返利費支付申請進行審批，綜合考慮公司整體利益、業務發展需求、合作關系等因素。根據審批結果，在申請表上簽署審批意見并簽字確認。如審批通過，申請表流轉至財務部門進行支付操作；如審批不通過，應注明原因，申請表退回業務部門。5.財務部門支付財務部門根據審批通過的《返利費支付申請表》，按照公司財務支付流程，辦理返利費的支付手續。支付方式可根據合作方的要求及公司規定選擇合適的方式，如銀行轉賬等。在支付完成后，及時記錄相關財務憑證，更新財務賬目。四、返利費計算方法1.銷售返利計算方法按銷售金額比例計算：根據合作方的銷售業績，按照合同約定的比例計算返利金額。例如，合同約定銷售金額達到[X]萬元后，超出部分按照[X]%給予返利。返利金額=（實際銷售金額基準銷售金額）×返利比例。按銷售數量計算：依據合作方銷售的產品數量，乘以單位產品返利金額來計算返利。如每銷售[X]件產品，給予[X]元的返利。返利金額=銷售數量×單位產品返利金額。綜合計算：結合銷售金額和銷售數量等多種因素進行綜合計算。例如，先設定一個銷售金額目標，當達到目標后，再根據銷售數量給予額外的返利。具體計算方式由合同明確約定。2.市場推廣返利計算方法按推廣任務完成情況計算：根據合作方完成的市場推廣任務指標，如舉辦活動場次、新增客戶數量、品牌曝光量等，按照合同規定的標準計算返利。例如，完成[X]場指定推廣活動，給予[X]元的返利；新增有效客戶達到[X]人，每人給予[X]元返利。返利金額=各項任務完成量對應的返利金額之和。按推廣效果評估計算：通過對市場推廣活動的效果進行評估，如市場占有率提升、銷售轉化率提高等，根據評估結果給予相應的返利。評估指標及返利標準在合同中明確規定。返利金額=評估得分×單位得分返利金額。3.其他返利計算方法根據公司與合作方的具體合作內容和約定，確定其他返利的計算方式。如合作方提供了特殊的資源支持或服務，按照約定的價值或比例給予返利；或者根據合作期限、合作質量等因素進行綜合考量計算返利。具體計算方法需在合同中詳細明確。五、返利費支付條件1.銷售返利支付條件合作方已按照合同約定完成銷售任務，銷售數據真實、準確，且經過公司銷售部門確認。合作方無違反合同約定的行為，如未按時回款、未遵守市場價格規定等。公司已收到合作方開具的合法有效的發票。2.市場推廣返利支付條件合作方已完成合同規定的市場推廣任務，相關活動報告、數據統計等證明材料齊全，并經公司市場部門審核通過。推廣活動達到預期效果，對公司業務有積極促進作用，具體效果評估符合合同要求。公司已收到合作方開具的合法有效的發票。3.其他返利支付條件根據具體返利類型，按照公司與合作方簽訂的合同約定執行相應的支付條件，一般包括合作事項的完成情況、質量標準、合規要求等方面的條件。六、返利費支付相關文件及記錄管理1.文件管理與返利費支付相關的合同、協議等文件，由公司業務部門負責保管，并確保文件的完整性和有效性。業務部門應建立專門的文件夾或檔案，對涉及返利費支付的合同進行分類存放，便于查閱和管理。財務部門應保存與返利費支付相關的財務憑證、審批文件等資料，按照公司財務檔案管理規定進行歸檔保存。2.記錄管理業務部門應建立《返利費支付臺賬》，詳細記錄每筆返利費的支付情況，包括合作方名稱、返利類型、計算依據、金額、支付時間、支付憑證號碼等信息。財務部門應定期與業務部門核對《返利費支付臺賬》，確保記錄的一致性和準確性。對返利費支付過程中涉及的相關數據、報告、證明材料等，應按照公司檔案管理要求進行妥善保存，保存期限不少于規定年限，以備審計、查詢等需要。七、監督與檢查1.內部審計監督公司內部審計部門定期對返利費支付情況進行審計檢查，審查返利費支付的合規性、準確性和真實性。審計人員通過查閱相關合同、文件、記錄，核對財務賬目，實地走訪合作方等方式，對返利費支付業務進行全面審查。對于審計中發現的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.財務監督財務部門在返利費支付過程中，嚴格按照財務制度和審批流程進行操作，對返利費的計算、審核、支付等環節進行監督。定期對返利費支付情況進行財務分析，檢查是否存在異常支出或不合理的費用支付，及時發現和糾正潛在的財務風險。3.業務部門自查業務部門應定期對本部門涉及的返利費支付業務進行自查，確保業務操作符合公司規定和合同要求。自查內容包括返利費支付申請的準確性、證明材料的完整性、合作方信息的真實性等方面。對自查中發現的問題，及時進行整改，并向公司相關領導和部門報告。八、違規處理1.對于合作方的違規處理若合作方通過提供虛假數據、證明材料等手段騙取返利費，公司有權追回已支付的返利費，并要求合作方承擔相應的法律責任。同時，公司將視情節輕重，決定是否終止與該合作方的合作關系，并在行業內進行通報，以維護公司的合法權益和市場秩序。2.對于公司內部人員的違規處理如公司員工在返利費支付過程中存在違規行為，如故意虛報、漏報返利事項，與合作方勾結謀取私利等，公司將視情節輕重給予相應的紀律處分，