地鐵公司收支管理制度總則一、目的為規范地鐵公司的收支行為，加強財務管理，提高資金使用效率，確保公司的財務安全和可持續發展，特制定本管理制度。二、適用范圍本制度適用于地鐵公司及其所屬各單位的所有收支活動，包括但不限于運營收入、建設投資、成本費用、資產處置等方面。三、管理原則1.合法性原則：收支活動必須符合國家法律法規和公司內部規章制度的要求，不得違反任何法律法規和政策。2.真實性原則：收支數據必須真實、準確、完整，不得虛報、瞞報、漏報或篡改收支數據。3.效益性原則：收支活動必須注重經濟效益，合理安排資金，提高資金使用效率，確保公司的經濟效益最大化。4.公開透明原則：收支活動必須公開透明，接受公司內部審計、外部審計和社會監督，確保公司的財務活動公正、公平、公開。四、管理機構及職責1.公司財務部：負責公司收支管理制度的制定、修訂和執行，組織開展收支預算編制、執行、分析和考核等工作，對公司的收支活動進行全面管理和監督。2.各單位財務部：負責本單位收支管理制度的制定、修訂和執行，組織開展本單位收支預算編制、執行、分析和考核等工作，對本單位的收支活動進行全面管理和監督。3.公司審計部：負責對公司的收支活動進行審計監督，對收支管理制度的執行情況進行檢查和評估，提出審計意見和建議。4.其他相關部門：負責配合財務部和審計部開展收支管理工作，提供相關的財務數據和資料，協助處理收支管理中的問題和糾紛。收入管理一、運營收入1.票務收入（1）地鐵公司應按照國家有關規定和公司內部規章制度，制定合理的票價政策，明確票價的計算方法和調整機制。（2）地鐵公司應加強票務管理，建立健全票務管理制度，規范票務銷售、檢票、退票等環節的操作流程，確保票務收入的真實、準確、完整。（3）地鐵公司應加強票務收入的核算和統計工作，建立健全票務收入核算制度，及時、準確地核算票務收入，編制票務收入報表，定期向公司管理層和相關部門報送票務收入情況。2.廣告收入（1）地鐵公司應按照國家有關規定和公司內部規章制度，制定合理的廣告政策，明確廣告的發布范圍、發布形式、發布期限、收費標準等內容。（2）地鐵公司應加強廣告管理，建立健全廣告管理制度，規范廣告的發布、審批、監督等環節的操作流程，確保廣告收入的真實、準確、完整。（3）地鐵公司應加強廣告收入的核算和統計工作，建立健全廣告收入核算制度，及時、準確地核算廣告收入，編制廣告收入報表，定期向公司管理層和相關部門報送廣告收入情況。3.商業經營收入（1）地鐵公司應按照國家有關規定和公司內部規章制度，制定合理的商業經營政策，明確商業經營的范圍、形式、期限、收費標準等內容。（2）地鐵公司應加強商業經營管理，建立健全商業經營管理制度，規范商業經營的審批、監督等環節的操作流程，確保商業經營收入的真實、準確、完整。（3）地鐵公司應加強商業經營收入的核算和統計工作，建立健全商業經營收入核算制度，及時、準確地核算商業經營收入，編制商業經營收入報表，定期向公司管理層和相關部門報送商業經營收入情況。二、建設投資1.項目預算（1）地鐵公司應根據公司的發展戰略和規劃，編制年度建設投資預算，明確建設投資的項目、金額、進度等內容。（2）建設投資預算應經公司管理層審批后執行，未經審批的建設投資項目不得擅自實施。（3）地鐵公司應加強建設投資預算的管理，建立健全建設投資預算管理制度，定期對建設投資預算的執行情況進行分析和評估，及時調整和優化建設投資預算。2.項目招標（1）地鐵公司應按照國家有關規定和公司內部規章制度，對建設投資項目進行招標，選擇合適的承包商和供應商。（2）招標過程應公開、公平、公正，嚴格遵守招標程序和規定，確保招標結果的合法性和公正性。（3）地鐵公司應加強招標管理，建立健全招標管理制度，對招標過程進行全程監督和管理，防止招標過程中的違規行為。3.項目合同（1）地鐵公司應與承包商和供應商簽訂建設投資項目合同，明確雙方的權利和義務，規范項目建設和采購行為。（2）合同內容應詳細、明確，包括項目的范圍、質量標準、工期、價款、付款方式、違約責任等內容。（3）地鐵公司應加強合同管理，建立健全合同管理制度，對合同的簽訂、履行、變更、解除等環節進行全程監督和管理，防止合同糾紛的發生。4.項目付款（1）地鐵公司應按照合同約定的付款方式和時間，及時向承包商和供應商支付款項，確保項目建設的順利進行。（2）付款申請應經相關部門審核、公司管理層審批后，方可支付款項。（3）地鐵公司應加強付款管理，建立健全付款管理制度，對付款申請的審核、審批、支付等環節進行全程監督和管理，防止付款風險的發生。三、其他收入1.政府補貼（1）地鐵公司應積極爭取政府補貼，按照國家有關規定和公司內部規章制度，申請和領取政府補貼資金。（2）政府補貼資金應專款專用，不得挪作他用，確保政府補貼資金的安全和有效使用。（3）地鐵公司應加強政府補貼資金的管理，建立健全政府補貼資金管理制度，對政府補貼資金的申請、領取、使用等環節進行全程監督和管理，及時向公司管理層和相關部門報送政府補貼資金使用情況。2.捐贈收入（1）地鐵公司應積極接受社會捐贈，按照國家有關規定和公司內部規章制度，辦理捐贈手續，接收捐贈資金和物資。（2）捐贈資金和物資應按照捐贈人的意愿使用，不得擅自改變捐贈用途，確保捐贈資金和物資的安全和有效使用。（3）地鐵公司應加強捐贈資金和物資的管理，建立健全捐贈資金和物資管理制度，對捐贈資金和物資的接收、使用、保管等環節進行全程監督和管理，及時向公司管理層和相關部門報送捐贈資金和物資使用情況。支出管理一、成本費用1.人工成本（1）地鐵公司應按照國家有關規定和公司內部規章制度，制定合理的薪酬政策，明確員工的工資、福利、獎金等薪酬待遇。（2）人工成本應根據公司的經營業績和員工的工作表現進行合理調整，確保人工成本的合理性和公正性。（3）地鐵公司應加強人工成本的核算和統計工作，建立健全人工成本核算制度，及時、準確地核算人工成本，編制人工成本報表，定期向公司管理層和相關部門報送人工成本情況。2.材料成本（1）地鐵公司應建立健全材料采購管理制度，規范材料的采購、驗收、保管、領用等環節的操作流程，確保材料成本的真實、準確、完整。（2）材料采購應按照公司的采購計劃和預算進行，嚴格控制材料采購成本，選擇合適的供應商，簽訂合理的采購合同。（3）地鐵公司應加強材料成本的核算和統計工作，建立健全材料成本核算制度，及時、準確地核算材料成本，編制材料成本報表，定期向公司管理層和相關部門報送材料成本情況。3.設備維護成本（1）地鐵公司應建立健全設備維護管理制度，規范設備的維護、保養、檢修等環節的操作流程，確保設備的正常運行和使用壽命。（2）設備維護成本應根據設備的維護計劃和預算進行，嚴格控制設備維護成本，選擇合適的維護單位，簽訂合理的維護合同。（3）地鐵公司應加強設備維護成本的核算和統計工作，建立健全設備維護成本核算制度，及時、準確地核算設備維護成本，編制設備維護成本報表，定期向公司管理層和相關部門報送設備維護成本情況。4.運營管理成本（1）地鐵公司應建立健全運營管理制度，規范運營的組織、指揮、協調等環節的操作流程，確保運營的安全、高效、穩定。（2）運營管理成本應根據運營計劃和預算進行，嚴格控制運營管理成本，優化運營組織，提高運營效率。（3）地鐵公司應加強運營管理成本的核算和統計工作，建立健全運營管理成本核算制度，及時、準確地核算運營管理成本，編制運營管理成本報表，定期向公司管理層和相關部門報送運營管理成本情況。二、資產處置1.資產清查（1）地鐵公司應定期對公司的資產進行清查，明確資產的數量、價值、狀態等情況，為資產處置提供依據。（2）資產清查應組織專業人員進行，嚴格按照清查程序和規定進行，確保清查結果的真實性和準確性。（3）地鐵公司應建立健全資產清查管理制度，對資產清查的組織、實施、結果處理等環節進行全程監督和管理，及時發現和解決資產清查中存在的問題。2.資產處置審批（1）地鐵公司應按照國家有關規定和公司內部規章制度，對需要處置的資產進行審批，明確資產處置的方式、價格、對象等內容。（2）資產處置審批應經公司管理層審批后執行，未經審批的資產處置行為不得擅自實施。（3）地鐵公司應加強資產處置審批管理，建立健全資產處置審批管理制度，對資產處置審批的申請、審核、審批等環節進行全程監督和管理，防止資產處置過程中的違規行為。3.資產處置方式（1）地鐵公司可采用拍賣、招標、協議轉讓等方式對資產進行處置，選擇合適的處置方式，確保資產處置的公平、公正、公開。（2）資產處置應按照國家有關規定和公司內部規章制度進行，嚴格遵守處置程序和規定，確保資產處置的合法性和有效性。（3）地鐵公司應加強資產處置方式的管理，建立健全資產處置方式管理制度，對資產處置方式的選擇、實施等環節進行全程監督和管理，及時總結和推廣資產處置的經驗和做法。4.資產處置收入（1）地鐵公司應將資產處置收入納入公司的收支管理范圍，按照國家有關規定和公司內部規章制度進行核算和管理。（2）資產處置收入應及時入賬，不得截留、挪用或私分，確保資產處置收入的安全和有效使用。（3）地鐵公司應加強資產處置收入的管理，建立健全資產處置收入管理制度，對資產處置收入的核算、入賬、使用等環節進行全程監督和管理，及時向公司管理層和相關部門報送資產處置收入情況。預算管理一、預算編制1.預算編制原則（1）全面性原則：預算編制應涵蓋公司的所有收支活動，包括運營收入、建設投資、成本費用、資產處置等方面。（2）合理性原則：預算編制應根據公司的發展戰略和規劃，結合實際情況，合理確定收支預算指標，確保預算的科學性和合理性。（3）可行性原則：預算編制應充分考慮公司的資源狀況和經營能力，確保預算的可行性和可操作性。（4）效益性原則：預算編制應注重經濟效益，合理安排資金，提高資金使用效率，確保公司的經濟效益最大化。2.預算編制程序（1）公司財務部應根據公司的發展戰略和規劃，組織各單位編制年度收支預算草案。（2）各單位應按照公司財務部的要求，認真編制本單位的年度收支預算草案，并經本單位管理層審批后，報送公司財務部。（3）公司財務部應對各單位報送的年度收支預算草案進行匯總、審核和平衡，編制公司的年度收支預算草案，并經公司管理層審批后，報公司董事會審議。（4）公司董事會應根據公司的年度收支預算草案，結合公司的發展戰略和規劃，審議通過公司的年度收支預算。3.預算調整（1）在預算執行過程中，如因國家法律法規、政策調整、市場變化等不可抗力因素，導致預算指標需要調整的，應按照規定的程序進行調整。（2）預算調整應經公司管理層審批后執行，未經審批的預算調整不得擅自實施。（3）公司財務部應加強預算調整的管理，建立健全預算調整管理制度，對預算調整的申請、審核、審批等環節進行全程監督和管理，確保預算調整的合理性和合法性。二、預算執行1.預算分解（1）公司財務部應將公司的年度收支預算分解到各單位和各部門，明確各單位和各部門的預算指標和責任。（2）各單位和各部門應將本單位和本部門的預算指標分解到具體的項目和崗位，明確具體的責任人，確保預算指標的落實。2.預算控制（1）各單位和各部門應嚴格按照預算指標進行收支活動，不得超預算支出。（2）公司財務部應加強對各單位和各部門預算執行情況的監督和檢查，及時發現和解決預算執行中存在的問題。（3）對于超預算支出的情況，應按照規定的程序進行審批和調整，確保預算的嚴肅性和權威性。3.預算分析（1）公司財務部應定期對各單位和各部門的預算執行情況進行分析，編制預算執行分析報告，及時向公司管理層和相關部門報送預算執行情況。（2）預算執行分析報告應包括預算執行情況的總體評價、預算執行差異的原因分析、預算調整的建議等內容。（3）公司管理層應根據預算執行分析報告，及時調整預算執行策略，加強預算管理，確保預算目標的實現。資金管理一、資金籌集1.籌資渠道（1）地鐵公司可通過銀行貸款、發行債券、股權融資等方式籌集資金，選擇合適的籌資渠道，確保資金的及時到位。（2）銀行貸款應按照國家有關規定和銀行的貸款政策進行，嚴格控制貸款規模和貸款期限，確保貸款的安全性和合理性。（3）發行債券應按照國家有關規定和債券市場的規則進行，嚴格控制債券發行規模和債券期限，確保債券的安全性和收益性。（4）股權融資應按照國家有關規定和公司的股權結構進行，嚴格控制股權融資規模和股權比例，確保公司的控制權和穩定性。2.籌資成本（1）地鐵公司應加強籌資成本的管理，合理確定籌資方式和籌資規模，降低籌資成本。（2）籌資成本應包括借款利息、債券利息、股權融資成本等方面，應根據不同的籌資方式和籌資期限，合理確定籌資成本的計算方法和標準。（3）地鐵公司應加強籌資成本的核算和統計工作，建立健全籌資成本核算制度，及時、準確地核算籌資成本，編制籌資成本報表，定期向公司管理層和相關部門報送籌資成本情況。二、資金使用1.資金計劃（1）地鐵公司應根據公司的發展戰略和規劃，編制年度資金計劃，明確資金的使用方向、使用金額、使用時間等內容。（2）年度資金計劃應經公司管理層審批后執行，未經審批的資金使用項目不得擅自實施。（3）地鐵公司應加強資金計劃的管理，建立健全資金計劃管理制度，定期對資金計劃的執行情況進行分析和評估，及時調整和優化資金計劃。2.資金支付（1）地鐵公司應按照合同約定的付款方式和時間，及時向承包商和供應商支付款項，確保資金的安全和有效使用。（2）資金支付應經相關部門審核、公司管理層審批后，方可支付款項。（3）地鐵公司應加強資金支付的管理，建立健全資金支付管理制度，對資金支付的申請、審核、審批、支付等環節進行全程監督和管理，防止資金風險的發生。3.資金調度（1）地鐵公司應加強資金的調度和管理，合理安排資金，提高資金使用效率。（