單位現金報銷管理制度一、總則1.目的為了加強單位財務管理，規范現金報銷行為，確保財務支出的真實性、合理性、合法性，提高資金使用效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于單位內部各部門及全體員工。3.基本原則嚴格執行國家有關法律法規和財務制度，確保報銷行為合法合規。堅持實事求是，如實反映經濟業務內容，嚴禁虛報、冒領等違規行為。強化預算控制，各項報銷支出應在預算范圍內進行，嚴格控制費用開支。簡化流程，提高工作效率，同時確保審批環節嚴謹有效，防范財務風險。二、現金報銷范圍1.差旅費員工因公務需要出差，包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費等。具體標準按照單位制定的差旅費管理辦法執行。2.辦公用品費購置日常辦公所需的文具、紙張、墨盒、硒鼓、文件夾等各類用品的費用。3.業務招待費因業務需要招待客戶、合作伙伴等發生的餐飲、住宿、禮品等費用。業務招待費應嚴格控制，遵循必要、合理、合規的原則，并符合單位規定的標準和審批程序。4.通訊費員工因工作需要發生的手機通訊費用、固定電話費用等。通訊費報銷標準根據崗位性質和工作需求制定。5.車輛費用包括車輛燃油費、過路過橋費、停車費、車輛保養維修費用等。車輛使用應嚴格按照單位規定執行，費用報銷需提供相應的發票和明細清單。6.會議費因組織召開會議發生的場地租賃、會議設備租賃、資料印刷、參會人員食宿等費用。會議費應按照規定的審批程序進行報銷，并提供會議通知、參會人員名單等相關資料。7.培訓費員工參加與工作相關的培訓課程、講座、研討會等發生的培訓費用，包括培訓學費、教材費、住宿費、交通費等。培訓費用報銷需提供培訓通知、培訓發票等證明材料。8.其他費用經單位領導批準的其他與工作相關的合理費用支出，如郵寄費、快遞費、水電費、物業費等。三、現金報銷流程1.填寫報銷單員工應根據實際發生的經濟業務，按照規定的格式填寫現金報銷單。報銷單內容包括報銷日期、報銷部門、報銷人姓名、報銷事由、金額明細、附件張數等。確保填寫的信息準確、完整、清晰，不得涂改。2.粘貼原始憑證將與報銷事項相關的原始憑證整齊地粘貼在報銷單背面。原始憑證應包括發票、收據、清單、合同等，發票必須是合法有效的稅務發票，且發票內容應與報銷事項相符，注明開票日期、購買方名稱、商品或服務名稱、金額、稅率等信息。原始憑證粘貼應遵循分類粘貼、從左到右、從上到下的原則，便于審核和查閱。3.部門負責人審批報銷人所在部門負責人對報銷事項的真實性、合理性進行審核。審核內容包括業務是否真實發生、費用是否符合標準、附件是否齊全等。如審核通過，部門負責人在報銷單上簽署審批意見并簽字。4.財務審核財務部門對報銷單進行審核，重點審核報銷憑證的合法性、合規性、準確性以及報銷金額是否在預算范圍內。財務審核人員應仔細核對發票真偽、報銷內容與發票是否一致、審批流程是否完整等。如發現問題，應及時與報銷人溝通并要求補充或更正相關資料。審核通過后，財務審核人員在報銷單上簽署意見并簽字。5.領導審批根據單位規定的審批權限，報銷單需報單位領導審批。領導審批時應綜合考慮業務情況、費用合理性等因素，對報銷事項進行最終決策。如領導批準報銷，在報銷單上簽署審批意見并簽字；如領導不同意報銷，應注明原因并退回報銷單。6.報銷支付經領導審批通過的報銷單，由財務部門按照規定的支付方式進行報銷支付。如為現金報銷，財務人員根據報銷金額支付現金給報銷人；如為銀行轉賬報銷，財務人員將報銷款項轉入報銷人指定的銀行賬戶。報銷支付完成后，在報銷單上加蓋“現金付訖”或“銀行付訖”章，并登記入賬。四、現金報銷審批權限1.一般報銷審批單次報銷金額在[X]元以下的，由部門負責人審批后，報財務審核即可報銷。單次報銷金額在[X]元至[X]元之間的，經部門負責人審批、財務審核后，報分管領導審批報銷。2.大額報銷審批單次報銷金額在[X]元以上的，除經過部門負責人、財務審核、分管領導審批外，還需報單位主要領導審批。3.特殊事項報銷審批對于一些特殊業務或重大項目的報銷，如涉及金額較大、情況復雜或存在潛在風險的，應根據具體情況，由單位領導班子集體研究決定審批流程和審批權限。五、現金報銷標準及要求1.差旅費標準城市間交通費：根據出差的目的地、出行方式等，按照規定的等級標準乘坐交通工具。如乘坐飛機經濟艙、火車硬臥或高鐵二等座等，特殊情況需乘坐飛機頭等艙、火車軟臥或高鐵一等座的，需提前經單位領導批準。住宿費：按照不同地區、不同級別制定相應的住宿標準。員工應選擇經濟實惠、符合安全衛生要求的住宿場所，并取得合法有效的住宿發票。伙食補助費：根據出差天數和地區標準發放，用于補貼出差期間的餐飲費用。伙食補助費按自然天數計算，包干使用，不再報銷餐飲發票。市內交通費：根據出差地區的實際情況，按照規定的標準報銷市內交通費用。可選擇乘坐公共交通工具或憑有效票據實報實銷。2.辦公用品費辦公用品應按照單位的采購流程進行采購，原則上應選擇正規商家購買，并取得合法發票。對于批量采購的辦公用品，應建立出入庫管理制度，詳細記錄辦公用品的采購、領用情況。3.業務招待費業務招待費應嚴格控制在規定的預算范圍內，招待標準應根據業務性質、招待對象等合理確定。招待費報銷時應注明招待時間、地點、對象、事由等詳細信息，并提供相應的消費清單。嚴禁以業務招待費名義進行違規消費或變相發放福利。4.通訊費員工通訊費報銷應符合單位制定的標準，根據崗位性質分為不同檔次。報銷時需提供通訊費用發票，發票抬頭應為單位名稱或員工個人姓名。對于以個人名義報銷通訊費的，應確保通訊費用確實用于工作業務。5.車輛費用車輛燃油費、過路過橋費、停車費等應與車輛實際使用情況相符，報銷時需提供相應的發票和明細清單。車輛保養維修費用應在單位指定的維修廠家進行，并取得正規發票。對于車輛保險費、年檢費等固定費用，可按年度進行報銷。6.會議費會議費報銷應提供會議通知、會議議程、參會人員名單、會議費用明細等相關資料。會議費用應嚴格按照預算執行，不得超支。嚴禁借會議名義組織與會議無關的活動或發放禮品、紀念品等。7.培訓費培訓費報銷需提供培訓通知、培訓合同、培訓發票、培訓簽到表等證明材料。培訓內容應與員工工作相關，符合單位的培訓計劃和需求。對于參加外部培訓的，還需提供培訓總結或學習心得等材料。8.其他費用其他費用報銷應根據費用性質和單位相關規定提供相應的證明材料，確保費用支出真實、合理、合規。如郵寄費需提供郵寄憑證，水電費需提供繳費發票等。六、現金報銷的其他規定1.報銷時效員工應在經濟業務發生后的規定時間內進行報銷，一般不得超過[X]個工作日。對于因特殊原因未能及時報銷的，應提前向財務部門說明情況并取得同意。逾期報銷的，財務部門有權拒絕受理，但因單位原因導致未能及時報銷的除外。2.發票要求所有報銷發票必須是合法有效的稅務發票，發票內容應真實、完整、準確，不得虛開發票或使用假發票報銷。發票上應加蓋發票專用章，印章清晰可辨。如發票存在涂改、刮擦、字跡模糊等情況，應要求開票方重新開具發票。對于國外發票或收據，需提供經翻譯機構翻譯并加蓋翻譯章的中文譯本，同時提供相關的支付憑證和業務證明材料。3.備用金管理對于因工作需要預借備用金的員工，應填寫備用金借款單，注明借款金額、借款事由、預計還款日期等信息。備用金借款需經部門負責人、財務審核、領導審批后辦理。員工應在規定的時間內歸還備用金，如有特殊情況需要延期歸還的，應提前向財務部門申請并說明原因。財務部門應定期對備用金進行清理核對，確保備用金的安全和合理使用。4.報銷憑證遺失處理如報銷憑證遺失，報銷人應及時向開票方取得相關證明材料，并注明原發票號碼、金額、內容等信息，加蓋開票方公章。經部門負責人、財務審核、領導審批后，可憑證明材料報銷，但報銷金額不得超過原發票金額。如因遺失報銷憑證導致無法報銷的，由報銷人自行承擔相關費用。5.財務監督與檢查財務部門應定期對單位的現金報銷情況進行檢