公司現金結算管理制度一、總則（一）目的為加強公司現金結算管理，規范現金結算行為，確保公司資金安全、高效運作，根據國家相關法律法規及公司實際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構涉及現金結算的各項經濟業務活動。（三）基本原則1.嚴格遵守國家現金管理規定，確保現金收支合法合規。2.實行錢賬分管，相互牽制，保障資金安全。3.簡化手續，方便業務，提高資金使用效率。4.強化監督，防范風險，確保現金結算業務有序進行。二、現金結算范圍（一）職工工資、津貼、獎金。（二）個人勞務報酬。（三）根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。（四）各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。（五）向個人收購農副產品和其他物資的價款。（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費。（七）結算起點以下的零星支出（結算起點為1000元）。（八）中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。三、現金收支管理（一）現金收入管理1.公司各部門及分支機構應及時、足額地將現金收入繳存銀行，不得坐支現金。2.現金收入必須由財務部門或指定專人負責收取，收款人員應開具合法有效的收款憑證，并在收款憑證上加蓋財務專用章或收款專用章。3.對于收取的現金，收款人員應在當日下班前將現金繳存銀行，如遇特殊情況不能及時繳存的，應經財務負責人批準，并采取妥善的保管措施。（二）現金支出管理1.現金支出必須嚴格按照審批程序進行，經授權審批后，方可支付現金。2.支付現金時，應取得合法有效的原始憑證，原始憑證必須具備憑證名稱、填制日期、填制單位或填制人姓名、經辦人員簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經濟業務內容、數量、單價、金額等內容，并加蓋填制單位公章。3.財務人員應根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，并按照記賬憑證所記錄的金額支付現金。4.對于超過現金結算起點的支出，應通過銀行轉賬等方式進行結算。特殊情況需要支付現金的，應經財務負責人批準。5.現金支出應嚴格按照規定的用途使用，不得擅自改變用途。四、現金庫存管理（一）庫存現金限額1.公司根據日常現金開支需要，核定庫存現金限額。庫存現金限額一般按照公司35天的日常零星開支所需確定。2.庫存現金限額經開戶銀行核定后，公司必須嚴格遵守，不得擅自超過。如因業務發展需要調整庫存現金限額的，應向開戶銀行提出申請，經批準后進行調整。（二）現金保管1.公司應設置專門的現金保管場所，配備必要的安全防范設施，確保現金安全。2.現金保管場所應實行雙人雙鎖制度，鑰匙分別由兩人保管，不得交叉使用。3.財務人員應定期對庫存現金進行盤點，確保賬實相符。盤點工作應由財務負責人或其指定人員負責監盤，盤點結果應編制庫存現金盤點表，并由盤點人員和監盤人員簽字確認。4.如發現庫存現金短缺或溢余，應及時查明原因，并按照規定進行處理。屬于記賬錯誤的，應及時調整賬目；屬于其他原因造成的短缺或溢余，應及時報告財務負責人，并按照公司相關規定進行處理。五、現金結算流程（一）借款流程1.借款人填寫借款申請表，注明借款用途、金額、預計還款日期等內容，并簽字確認。2.借款申請表經部門負責人審核后，報財務負責人審批。3.財務負責人根據公司資金狀況和借款用途等情況進行審批，審批通過后，財務人員按照審批金額支付現金，并將借款申請表作為記賬憑證的附件。4.借款人應在規定的還款日期前歸還借款，如需延期還款的，應提前向財務部門提出申請，經批準后方可延期。（二）費用報銷流程1.報銷人填寫費用報銷單，注明報銷日期、報銷部門、報銷事由、金額等內容，并粘貼相關原始憑證。2.費用報銷單經部門負責人審核后，報財務負責人審批。3.財務負責人根據公司費用報銷制度和相關規定進行審批，審批通過后，財務人員按照審批金額支付現金，并將費用報銷單作為記賬憑證的附件。（三）工資發放流程1.人力資源部門根據考勤記錄、績效考核結果等編制工資表，注明員工姓名、工資項目、金額等內容，并簽字確認。2.工資表經財務負責人審核后，報公司負責人審批。3.公司負責人審批通過后，財務人員按照工資表發放金額通過銀行轉賬或現金方式發放工資，并將工資表作為記賬憑證的附件。六、現金結算監督與檢查（一）內部監督1.公司財務部門應定期對現金結算業務進行內部審計和監督檢查，確保現金結算業務符合國家法律法規和公司相關制度的規定。2.財務人員應嚴格按照財務制度和操作規程進行現金結算業務，不得擅自簡化或變更操作流程。3.對于發現的現金結算業務中的問題，應及時進行整改，并追究相關人員的責任。（二）外部監督1.公司應接受開戶銀行、稅務機關等相關部門的監督檢查，如實提供有關現金結算業務的資料和信息。2.對于相關部門提出的整改意見和要求，公司應及時進行整改，并將整改情況報告相關部門。七、違規處理（一）對于違反本制度規定的行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰。（二）對于違反現金管理規定，坐支現金、白條抵庫、公款私存等行為，公司將責令其限期改正，并對相關責任人給予警告、罰款等處罰。（三）對于因違反本制度