公司食堂發票管理制度總則一、目的為規范公司食堂費用的報銷管理，加強財務管理，合理控制成本，特制定本制度。本制度旨在確保食堂發票的真實性、合法性和合規性，防止財務風險，提高財務管理效率。二、適用范圍本制度適用于公司全體員工在公司食堂就餐所產生的費用報銷及發票管理。三、管理原則1.真實性原則：食堂發票必須真實反映食堂就餐的實際情況，不得虛構或偽造。2.合法性原則：食堂發票必須符合國家稅收法規和財務管理制度的規定，不得使用非法發票或虛假發票。3.合規性原則：食堂發票的報銷必須符合公司的財務管理制度和審批流程，不得違規報銷。4.及時性原則：員工應及時將食堂發票提交給財務部門進行報銷，不得拖延或積壓。四、職責分工1.食堂管理部門（1）負責食堂的日常運營管理，包括食材采購、菜品制作、服務質量等方面。（2）負責收集和整理食堂發票，確保發票的真實性和完整性。（3）配合財務部門進行食堂費用的核算和報銷工作。2.財務部門（1）負責制定和完善公司的財務管理制度，包括食堂發票管理制度。（2）負責審核食堂發票的真實性、合法性和合規性，對不符合規定的發票不予報銷。（3）負責食堂費用的核算和報銷工作，及時準確地記錄和反映食堂費用的支出情況。（4）定期對食堂發票的管理情況進行檢查和監督，發現問題及時整改。3.員工（1）遵守公司的食堂發票管理制度，及時提交真實、合法、合規的食堂發票進行報銷。（2）不得使用非法發票或虛假發票進行報銷，不得虛構或偽造食堂就餐情況。（3）如發現食堂發票管理中存在問題，應及時向食堂管理部門或財務部門反映。發票的種類和要求一、發票的種類公司食堂發票主要包括增值稅普通發票和增值稅專用發票。其中，增值稅普通發票適用于一般納稅人，增值稅專用發票適用于小規模納稅人。二、發票的要求1.發票的基本內容應包括發票名稱、發票代碼、發票號碼、開票日期、購買方名稱、購買方納稅人識別號、銷售方名稱、銷售方納稅人識別號、項目名稱、規格型號、單位、數量、單價、金額、稅率、稅額等。2.發票的抬頭應填寫公司的全稱，不得填寫簡稱或個人姓名。3.發票的金額應與實際就餐費用相符，不得虛報或多報。4.發票的印章應清晰可辨，不得模糊或缺失。發票的印章應為銷售方的發票專用章，不得使用其他印章代替。5.發票的開具日期應在就餐日期之后，不得提前開具或跨期開具。6.對于增值稅專用發票，還應符合國家稅務總局的相關規定，如填寫完整的購買方信息、注明稅率和稅額等。發票的報銷流程一、報銷申請員工在就餐后應及時向食堂管理部門領取食堂發票，并在發票背面注明就餐日期、就餐人員、就餐金額等信息。員工應在每月的規定時間內（如每月25日至30日）將食堂發票提交給財務部門進行報銷申請。報銷申請時，員工應填寫《食堂費用報銷單》，并將食堂發票粘貼在報銷單后面，同時附上就餐人員名單和就餐金額明細。二、審核審批1.財務部門對員工提交的食堂發票進行初審，主要審核發票的真實性、合法性和合規性，如發票的抬頭、金額、印章等是否符合規定。對于不符合規定的發票，財務部門應及時通知員工進行整改或更換。2.食堂管理部門對員工提交的食堂發票進行復核，主要復核發票的真實性和完整性，如發票的開具日期、就餐人員、就餐金額等是否與實際情況相符。對于不符合規定的發票，食堂管理部門應及時通知員工進行整改或更換。3.經財務部門和食堂管理部門審核通過后，食堂費用報銷單應提交給公司相關領導進行審批。審批流程應按照公司的財務管理制度和審批權限進行，審批通過后，財務部門方可進行報銷。三、費用核算財務部門根據審批通過的食堂費用報銷單，對食堂費用進行核算和記賬。核算時，應按照就餐人員和就餐金額明細進行分類核算，確保食堂費用的準確記錄和反映。四、報銷支付財務部門根據核算結果，將食堂費用報銷款支付給員工。支付方式可以采用現金、轉賬或支票等形式，具體支付方式應按照公司的財務管理制度進行。發票的保管和存檔一、保管1.食堂管理部門應將收集到的食堂發票進行妥善保管，不得丟失或損壞。發票應按照就餐日期和就餐人員進行分類整理，便于查找和核對。2.財務部門應將審核通過的食堂費用報銷單和相關發票進行存檔保管，保管期限為五年。存檔時，應按照年度和月份進行分類歸檔，便于查閱和管理。二、存檔1.食堂費用報銷單和相關發票應存放在專門的檔案柜中，檔案柜應設置密碼或鑰匙，確保檔案的安全。2.檔案柜應放置在干燥、通風、防潮的環境中，避免陽光直射和雨水浸泡。3.檔案管理人員應定期對檔案進行檢查和清理，及時發現和處理檔案中的問題。如發現檔案丟失或損壞，應及時報告公司領導，并采取相應的補救措施。附則一、本制度由公司財務部門負責解釋和修訂。