發票收據領用管理制度一、總則1.目的為了加強公司發票收據的管理，規范發票收據的領用、使用、保管及核銷流程，確保公司財務核算的準確性和合法性，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在業務活動中涉及發票收據的領用、使用、保管及核銷等相關事宜。3.職責分工財務部負責發票收據的統一購買、保管、發放、回收及核銷工作。定期對發票收據的使用情況進行檢查和監督，確保發票收據的正確使用和安全保管。負責對違反發票收據管理制度的行為進行調查和處理，并及時向公司管理層報告。各部門負責本部門發票收據的領用、使用及保管工作，并指定專人負責此項工作。按照財務部門的要求，定期報送發票收據的使用情況報表，配合財務部門做好發票收據的核銷工作。對本部門員工進行發票收據管理制度的培訓和宣傳，確保員工了解并遵守相關規定。員工個人按照公司規定領用發票收據，并嚴格按照規定使用，不得轉借、轉讓、代開或虛開發票收據。妥善保管領用的發票收據，不得丟失、損毀，如有遺失應及時向部門負責人和財務部門報告，并承擔相應責任。在業務完成后，及時將使用過的發票收據交回財務部門核銷。二、發票收據的購買1.購買渠道財務部應根據公司業務需要，選擇合法、正規的發票收據供應商進行購買。購買發票收據時，應確保供應商具備相應的資質和信譽，能夠提供符合國家稅務法規要求的發票收據。2.購買流程財務部根據發票收據的庫存情況和業務需求，填寫《發票收據購買申請表》，詳細注明所需發票收據的種類、數量、規格等信息，并提交部門負責人審核。部門負責人審核通過后，報公司主管領導審批。經公司主管領導審批同意后，財務部安排專人前往供應商處購買發票收據，并確保購買過程中的安全和準確。購買發票收據后，財務部應及時辦理驗收入庫手續，核對發票收據的種類、數量、規格等信息是否與購買申請表一致，并妥善保管。三、發票收據的領用1.領用原則實行限量領用原則，各部門根據業務需要，合理申請領用發票收據，每次領用數量不得超過一個月的使用量。專人領用原則，各部門應指定專人負責發票收據的領用、使用及保管工作，領用人應具備一定的財務知識和責任心。2.領用流程領用人填寫《發票收據領用申請表》，詳細注明領用發票收據的種類、數量、用途等信息，并提交部門負責人審核。部門負責人審核通過后，在申請表上簽字確認，并報財務部審批。財務部審核通過后，按照申請表上的信息發放發票收據，并在《發票收據領用登記簿》上登記領用人姓名、部門、領用日期、發票收據種類、數量、起止號碼等信息。領用人領取發票收據后，應仔細核對發票收據的號碼、數量等信息是否與申請表一致，并在登記簿上簽字確認。四、發票收據的使用1.使用要求發票收據應按照規定的用途和范圍使用，不得超范圍使用或轉借、轉讓、代開。開具發票收據時，應按照國家稅務法規和財務制度的要求，如實填寫發票收據的各項內容，包括客戶名稱、發票號碼、開票日期、服務內容、金額、稅率、稅額等，確保填寫內容真實、準確、完整。發票收據應使用中文填寫，如遇特殊情況需要使用外文填寫的，應當同時提供中文譯本。開具發票收據時，應加蓋公司發票專用章或財務專用章，不得加蓋其他印章或無章開具。作廢的發票收據應加蓋“作廢”戳記，并全聯保存，不得擅自銷毀。2.使用流程領用人在使用發票收據前，應檢查發票收據的號碼、數量等信息是否與登記簿一致，如有問題應及時向財務部門報告。領用人按照業務實際情況，如實填寫發票收據的各項內容，并確保填寫內容清晰、工整。開具發票收據后，領用人應仔細核對填寫內容是否準確無誤，如有錯誤應及時作廢重開。領用人在使用發票收據過程中，應妥善保管發票收據，不得丟失、損毀，如有遺失應及時向部門負責人和財務部門報告，并承擔相應責任。業務完成后，領用人應及時將使用過的發票收據交回財務部門核銷。五、發票收據的保管1.保管要求財務部應設立專門的發票收據保管庫或保險柜，確保發票收據的安全存放。發票收據應按照種類、號碼順序存放，便于查找和核對。保管發票收據的場所應具備防火、防盜、防潮、防蟲等安全設施，確保發票收據的質量不受影響。財務部應定期對發票收據的保管情況進行檢查和盤點，確保發票收據的數量、號碼等信息與登記簿一致，如有差異應及時查明原因并處理。2.保管期限發票收據的保管期限按照國家稅務法規和財務制度的要求執行，一般為五年。保管期滿后，經公司主管領導批準，財務部可按照規定進行銷毀。六、發票收據的核銷1.核銷原則定期核銷原則，財務部應定期對各部門領用的發票收據進行核銷，確保發票收據的使用情況得到及時監控和管理。以舊換新原則，領用人在交回使用過的發票收據時，應同時交回相應的存根聯或記賬聯，財務部按照“以舊換新”的原則發放新的發票收據。2.核銷流程領用人在業務完成后，應及時將使用過的發票收據整理好，并填寫《發票收據核銷申請表》，詳細注明發票收據的種類、數量、起止號碼、開票日期、金額等信息，提交部門負責人審核。部門負責人審核通過后，在申請表上簽字確認，并報財務部審批。財務部收到領用人交回的發票收據和核銷申請表后，應認真核對發票收據的號碼、數量、起止號碼、開票日期、金額等信息是否與申請表一致，以及發票收據的填寫內容是否符合規定要求。經核對無誤后，財務部在《發票收據領用登記簿》上進行核銷登記，并在發票收據的存根聯或記賬聯上加蓋“已核銷”戳記。對于作廢的發票收據，領用人應在交回時注明作廢原因，并經財務部審核確認后，在存根聯或記賬聯上加蓋“作廢”戳記，與已使用的發票收據一并保存。七、監督與檢查1.內部監督財務部應定期對發票收據的使用情況進行檢查和監督，檢查內容包括發票收據的領用、使用、保管及核銷等環節是否符合規定要求。各部門負責人應加強對本部門發票收據使用情況的日常管理和監督，確保本部門員工嚴格遵守發票收據管理制度。2.外部監督公司應積極配合稅務機關等相關部門的監督檢查，如實提供發票收據的使用情況和相關資料，接受稅務機關等部門的指導和監督。八、違規處理1.對于違反發票收據管理制度的行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰，包括但不限于警告、罰款、解除勞