農村小學預算管理制度總則制度目的為加強農村小學財務管理，規范學校預算編制、執行、監督等行為，提高資金使用效益，保障學校教育教學工作的順利開展，特制定本預算管理制度。適用范圍本制度適用于本校全體教職員工及涉及學校預算相關的各項經濟活動。編制原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度，確保預算編制合法合規。2.完整性原則：涵蓋學校所有收入和支出項目，全面反映學校財務收支狀況。3.真實性原則：以實際發生的經濟業務為依據，數據真實可靠，不得虛報、瞞報。4.合理性原則：根據學校事業發展計劃和任務，合理安排各項資金，提高資金使用效率。5.平衡性原則：收入預算與支出預算相平衡，不得編制赤字預算。預算管理職責分工學校領導職責1.校長是學校預算管理的第一責任人，負責領導學校預算管理工作，對預算的編制、執行、調整和決算等工作負總責。2.副校長協助校長做好預算管理工作，負責組織相關部門編制預算草案，審核預算執行情況報告等。財務部門職責1.負責制定學校預算管理制度和流程，組織指導各部門編制預算草案。2.匯總審核各部門預算草案，編制學校年度預算草案，報學校領導審批。3.負責預算的具體執行，監控預算執行情況，定期編制預算執行情況報告。4.負責預算調整的初審工作，對預算執行過程中的重大事項提出建議。5.組織開展預算績效評價工作，為預算管理提供決策依據。各部門職責1.負責本部門預算編制工作，根據學校事業發展計劃和任務，提出本部門年度收支預算建議數。2.嚴格執行經批準的預算，對本部門預算執行情況負責，及時反饋預算執行中的問題。3.配合財務部門做好預算調整、績效評價等工作。預算編制編制依據1.國家有關法律法規和財務規章制度。2.學校事業發展規劃和年度工作計劃。3.上一年度預算執行情況和本年度收支預測。編制內容1.收入預算：包括財政撥款收入、事業收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、經營收入、其他收入等。2.支出預算：人員經費支出：包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費、住房公積金等。公用經費支出：包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、取暖費、物業管理費、差旅費、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、專用材料費、勞務費、委托業務費、工會經費、福利費等。項目支出：根據學校事業發展需要和特定工作任務安排的專項支出，如教學設備購置、校園建設、師資培訓等。編制流程1.準備階段財務部門發布年度預算編制通知，明確預算編制的原則、方法、時間要求等。各部門收集、整理本部門相關基礎資料，如人員編制、資產狀況、業務活動計劃等。2.編制階段各部門根據學校事業發展計劃和任務，結合本部門實際情況，編制本部門年度收支預算建議數，報送財務部門。財務部門對各部門預算建議數進行匯總審核，結合學校財力狀況，提出調整建議，反饋給各部門。各部門根據財務部門反饋意見，對本部門預算建議數進行調整完善，再次報送財務部門。3.審核與批準階段財務部門將匯總后的學校年度預算草案報學校領導審核。學校領導對預算草案進行審核批準后，形成學校年度預算方案。預算執行執行原則1.嚴格執行經批準的預算，確保預算的嚴肅性和權威性。2.堅持收支平衡，不得隨意調整預算。3.加強預算執行的內部控制，確保資金安全、規范使用。收入執行1.各項收入應及時足額上繳學校財務，不得截留、挪用。2.財務部門應加強對收入的核算和管理，定期核對收入賬目，確保收入數據準確無誤。支出執行1.嚴格按照預算安排的支出項目和金額執行，不得擅自擴大支出范圍、提高開支標準。2.各項支出應嚴格履行審批手續，按照規定的審批流程和權限進行審批。3.財務部門應加強對支出的審核把關，對不符合規定的支出不予報銷。4.建立健全支出臺賬，詳細記錄每一筆支出的時間、內容、金額、用途等信息，便于查詢和監督。預算執行監控1.財務部門定期對預算執行情況進行監控分析，及時發現和解決預算執行中存在的問題。2.每月編制預算執行情況報表，向學校領導和各部門通報預算執行進度。3.對預算執行偏差較大的項目，財務部門應會同相關部門進行分析原因，提出改進措施，并及時調整預算。預算調整調整情形1.國家政策發生重大變化，對學校預算產生較大影響的。2.學校事業發展計劃有重大調整，導致原預算無法執行的。3.因不可抗力因素，如自然災害等，致使預算執行發生重大變化的。4.其他確需調整預算的情形。調整流程1.由相關部門提出預算調整申請，說明調整的原因、項目、金額等。2.財務部門對調整申請進行初審，提出初審意見。3.學校領導對預算調整申請和初審意見進行審核批準。4.財務部門根據批準的預算調整方案，對預算進行調整，并及時通知各部門。決算決算編制1.年度終了后，財務部門應按照國家有關規定和學校預算管理制度，及時編制學校年度決算草案。2.決算草案應真實、準確、完整地反映學校年度預算執行情況和財務狀況。3.決算草案編制完成后，報學校領導審核批準。決算審核與批復1.學校將審核后的決算草案報上級主管部門和財政部門審核。2.上級主管部門和財政部門對學校決算進行審核后，予以批復。3.財務部門應根據批復的決算，對學校年度預算執行情況進行總結分析，為下一年度預算編制提供參考依據。預算績效管理績效目標設定1.在編制預算時，各部門應結合本部門工作任務和目標，設定相應的績效目標。2.績效目標應明確、具體、可衡量、可實現，并與預算資金相匹配。績效運行監控1.財務部門會同相關部門對預算執行過程中的績效目標實現情況進行監控。2.定期收集、分析績效運行信息，及時發現績效目標執行中存在的問題，并采取相應措施加以解決。績效評價1.年度終了后，學校組織開展預算績效評價工作，對各部門預算執行情況和績效目標完成情況進行評價。2.績效評價可采用自評、互評、外部評價等方式進行，評價結果作為下一年度預算安排的重要依據。結果應用1.對績效評價結果好的部門，在預算安排上給予適當傾斜。2.對績效評價結果差的部門，要求其分析原因，提出改進措施，并相應減少下一年度預算安排。監督與檢查內部監督1.學校建立健全內部監督機制，加強對預算管理工作的監督檢查。2.財務部門定期對預算編制、執行、調整、決算等環節進行自查，發現問題及時整改。3.審計部門對學校預算管理情況進行定期審計，確保預