公司大額現金管理制度總則1.目的為加強公司大額現金管理，規范現金收支行為，保障資金安全，提高資金使用效率，根據國家相關法律法規及公司實際情況，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分支機構、子公司在生產經營活動中涉及的大額現金收支管理。3.基本原則嚴格審批原則：大額現金收支必須經過嚴格的審批流程，確保資金使用合理、合規。安全保障原則：采取有效措施保障大額現金的存儲、運輸和使用安全，防止現金被盜、丟失等情況發生。信息透明原則：大額現金收支情況應及時、準確記錄，確保財務信息透明，便于監督和管理。大額現金的界定標準1.單筆金額標準一般情況下，單筆支付現金超過人民幣[X]元（含本數）的，視為大額現金支付。對于特殊情況或特定業務，如工資發放、差旅費報銷等，可根據實際情況適當調整單筆大額現金支付的界定標準，但需報經公司財務負責人批準，并在財務部門備案。2.累計金額標準在一個自然月內，同一收款方或付款方累計現金收付金額超過人民幣[X]元（含本數）的，視為大額現金收支。對于連續多個自然月內累計現金收付金額達到大額標準的情況，應納入大額現金管理范疇進行重點監控。大額現金收支審批流程1.申請業務部門或相關人員因業務需要發生大額現金收支時，應填寫《大額現金收支申請表》，詳細說明收支事由、金額、預計時間等信息。申請表應經部門負責人審核簽字，確保業務的真實性和必要性。2.初審財務部門收到《大額現金收支申請表》后，對申請內容進行初步審核，重點審查收支金額是否符合規定、資金來源是否合理、支付用途是否明確等。初審通過后，財務人員在申請表上簽署意見，并提交財務負責人審批。3.審批財務負責人根據公司財務狀況、資金安排及相關規定，對大額現金收支申請進行審批。對于重大金額的現金收支申請，還需報經公司總經理或董事長批準。審批人應在申請表上明確簽署同意、不同意或修改意見，并注明審批日期。4.執行經審批同意的大額現金收支申請，由業務部門或相關人員按照規定的時間和方式進行辦理。在辦理過程中，財務人員應嚴格按照審批意見進行資金收付操作，確保資金安全和準確。5.備案每筆大額現金收支業務完成后，財務部門應及時將相關信息進行備案，包括申請表、審批意見、收支憑證等資料。備案資料應妥善保管，以備后續審計、檢查等需要。大額現金的存儲與保管1.存儲銀行選擇公司應選擇具有良好信譽、資金實力雄厚、安全保障措施完善的銀行作為大額現金存儲銀行。在選擇存儲銀行時，應綜合考慮銀行的服務質量、利率水平、網點分布等因素，確保資金存儲的便利性和效益性。2.賬戶管理公司應在存儲銀行開設專門的大額現金賬戶，用于存放大額現金資金。大額現金賬戶應實行專人管理，嚴格執行賬戶密碼、密鑰等安全管理制度，防止賬戶信息泄露和資金被盜用。3.庫存限額管理公司應根據業務需要，合理核定現金庫存限額，并報經開戶銀行批準。現金庫存限額應定期進行評估和調整，確保既能滿足日常現金支付需求，又能有效控制現金風險。4.安全防范措施公司應加強對大額現金存儲場所的安全防范措施，安裝必要的防盜、報警、監控等設備，確保現金存儲安全。現金存儲場所應配備專人負責看守，嚴格限制無關人員進入。定期對現金存儲場所進行安全檢查，及時發現和消除安全隱患。大額現金的使用范圍1.工資、獎金發放公司按照國家法律法規和勞動合同約定，定期向員工發放工資、獎金等薪酬福利。在發放工資、獎金時，如遇員工人數較多、金額較大等情況，可采用銀行代發方式進行支付；如因特殊原因需要采用現金發放的，應嚴格按照大額現金管理規定進行審批和操作。2.差旅費報銷員工因公務出差發生的差旅費，在符合公司差旅費管理規定的前提下，可按照實際發生金額進行報銷。對于差旅費報銷金額較大的情況，如超過單筆大額現金支付標準的，應通過銀行轉賬方式支付給員工；如確需支付現金的，應履行相應的審批手續。3.零星采購支出公司因生產經營需要，在進行零星采購時，如采購金額較小且無法通過銀行轉賬支付的，可以使用現金進行支付。零星采購支出應嚴格控制在合理范圍內，并按照公司采購管理制度進行審批和管理。4.其他特殊支出對于其他特殊情況下需要使用大額現金的支出，如向個人支付的拆遷補償款、賠償金等，應根據具體情況進行專項審批，并確保資金使用的合法性、合規性和合理性。大額現金收支的監督與檢查1.內部審計監督公司內部審計部門應定期對大額現金收支情況進行審計檢查，重點審查大額現金收支的審批程序是否合規、資金使用是否合理、財務記錄是否準確等。審計部門應根據審計結果出具審計報告，對發現的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.財務部門自查財務部門應定期對大額現金收支業務進行自查，確保每筆業務都符合公司大額現金管理制度的規定。自查內容包括申請表填寫是否完整、審批手續是否齊全、資金收付是否準確、備案資料是否完備等。財務部門應將自查情況形成書面報告，報財務負責人審閱。3.外部監管檢查公司應積極配合國家相關監管部門對大額現金收支情況的監督檢查，如實提供有關資料和信息。對于監管部門提出的問題和要求，公司應及時進行整改，并將整改情況報告監管部門。違規處理1.對于違反大額現金管理制度的行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰對于未經審批擅自進行大額現金收支的，責令限期改正，并對相關責任人給予警告處分；造成經濟損失的，由責任人承擔相應的賠償責任。對于審批流程不規范、資金使用不合理等違規行為，責令立即整改，并對相關責任人進行批評教育；情節嚴重的，給予記過、記大過等處分。對于因工作失誤導致大額現金被盜、丟失等安全事故的，除追究相關責任人的經濟責任外，還將視情節給予降職、撤職等處分；構成犯罪的，依法移送司法機關處理。2.公司鼓勵員工對大額現金收支過程