學校財務印鑒管理制度總則目的為加強學校財務印鑒管理，規范財務印鑒的使用流程，保障學校資金安全，特制定本制度。適用范圍本制度適用于學校財務部門涉及的所有財務印鑒，包括但不限于財務專用章、法定代表人章、發票專用章等。基本原則1.安全保密原則：確保財務印鑒的存放和使用安全，防止印鑒被盜用、冒用或遺失，嚴格保密印鑒使用情況。2.職責分離原則：明確印鑒保管、使用、審批等各環節的職責，相互制約，避免一人獨攬印鑒管理大權。3.規范使用原則：印鑒的使用必須嚴格按照規定的流程和審批權限進行，確保每一次使用都有跡可循、合規合法。印鑒的保管保管人員的確定1.財務專用章由財務部門負責人指定專人保管。2.法定代表人章由法定代表人或其授權的專人保管。3.發票專用章由負責發票管理的人員保管。保管要求1.專用保險柜存放：印鑒必須存放在專用的保險柜中，保險柜應放置在安全、保密的場所，鑰匙由保管人員妥善保管，不得隨意交予他人。2.雙人分管：對于重要印鑒，實行雙人分管制度，即由兩名保管人員分別持有保險柜鑰匙，只有兩人同時在場時才能開啟保險柜取用印鑒。3.離崗交接：保管人員因工作調動、離職等原因離崗時，必須辦理印鑒交接手續，由財務部門負責人監交，確保印鑒交接清楚、責任明確。交接記錄應詳細記錄印鑒名稱、數量、交接時間、交接雙方及監交人等信息，并由三方簽字確認。4.定期檢查：財務部門負責人應定期對印鑒保管情況進行檢查，確保印鑒存放安全、完好無損。如發現印鑒有損壞、遺失等情況，應及時報告并采取相應措施。印鑒的使用使用范圍1.財務專用章：用于學校各類財務票據、憑證、報表、合同等的蓋章確認，以證明學校財務行為的真實性和合法性。2.法定代表人章：用于需要法定代表人簽字確認的財務文件、合同協議等，代表學校法定代表人行使職權。3.發票專用章：用于學校開具的各類發票上，作為發票有效性的重要標識。使用流程1.申請：使用印鑒時，需填寫《財務印鑒使用申請表》，詳細注明用印事項、用印文件名稱及份數、用印時間等信息。申請表應由申請部門負責人簽字確認，并經相關審批人審批同意。2.審批：根據學校規定的審批權限，對印鑒使用申請進行審批。一般情況下，金額較小的用印事項由財務部門負責人審批；金額較大或重要的用印事項，需經學校分管財務領導審批。審批人應認真審核用印事項的真實性、合法性和必要性，確保用印風險可控。3.登記：印鑒保管人員在收到經審批的《財務印鑒使用申請表》后，應進行詳細登記，記錄用印日期、用印事項、用印文件名稱及份數、申請部門、審批人等信息。登記臺賬應妥善保存，以備查閱。4.用印：印鑒保管人員按照審批意見，在規定的文件或票據上加蓋相應印鑒。用印時應確保印鑒清晰、端正，符合規定要求。嚴禁在空白紙張、空白支票等上加蓋印鑒。5.歸還：用印完畢后，印鑒保管人員應及時將印鑒歸還保險柜保管，并在《財務印鑒使用申請表》上注明印鑒已歸還。特殊情況處理1.緊急用印：如遇緊急情況需要立即使用印鑒，但無法按照正常流程進行審批時，申請部門應電話請示相關審批人同意后，先行用印，并在事后及時補辦審批手續和登記手續。2.異地用印：因工作需要在異地使用印鑒時，應提前與財務部門溝通協調，并按照學校相關規定辦理異地用印審批手續。異地用印應采取安全可靠的方式進行，如通過郵寄印鑒、專人攜帶等，并確保印鑒在傳遞過程中的安全。印鑒的審批審批權限設置1.財務部門負責人審批權限：負責審批金額在[X]元以下的日常財務用印事項，如一般性的費用報銷、資金支付憑證等。2.學校分管財務領導審批權限：負責審批金額在[X]元以上至[X]元的重要財務用印事項，如重大項目資金支付、大額合同簽訂等。3.學校校長審批權限：負責審批金額在[X]元以上的重大財務用印事項，如學校重大投資決策、對外融資協議簽訂等。審批流程1.申請部門將填寫完整的《財務印鑒使用申請表》提交至財務部門。2.財務部門對申請事項進行初步審核，審核通過后提交至相應審批人。3.審批人根據審批權限對申請事項進行審批，簽署審批意見。4.審批通過的申請交回財務部門，由印鑒保管人員按照規定用印；審批不通過的申請，財務部門應及時通知申請部門并說明原因。印鑒的掛失與補辦掛失1.如發現財務印鑒遺失或被盜用，保管人員應立即向財務部門負責人報告，并及時采取掛失措施。2.掛失時，應填寫《財務印鑒掛失申請表》，詳細說明印鑒遺失或被盜用的情況、掛失時間等信息。申請表經財務部門負責人審核后，報學校分管財務領導審批。3.學校應及時通過校內公告、網站等渠道發布印鑒掛失聲明，告知全校師生及相關業務往來單位，防止因印鑒遺失造成的經濟損失和風險。補辦1.印鑒掛失后，如需補辦印鑒，應按照學校規定的印章刻制程序辦理。由財務部門提出申請，經學校分管財務領導審批同意后，到公安機關指定的刻章單位進行刻制。2.新刻制的印鑒啟用前，應進行印鑒預留備案，并將新印鑒的印模存檔。同時，應及時通知相關業務往來單位印鑒已更換，確保業務正常開展。3.補辦印鑒過程中，應嚴格記錄印鑒掛失、申請補辦、審批、刻制、啟用等各個環節的詳細情況，并存檔備查。監督與檢查內部監督1.學校財務部門應定期對財務印鑒管理制度的執行情況進行自查，檢查印鑒保管是否安全、使用流程是否規范、審批手續是否齊全等。2.學校審計部門應不定期對財務印鑒管理情況進行審計監督，重點檢查印鑒使用的合規性、安全性以及印鑒管理制度的有效性，發現問題及時督促整改。外部監督1.接受上級主管部門、財政部門、審計部門等相關外部機構的監督檢查，積極配合提供財務印鑒管理的相關資料和信息。2.根據外部監督檢查意見，及時改進財務印鑒管理制度和管理工作，不斷提高財務管理水平。責任追究違規責任界定1.因保管人員保管不善導致印鑒遺失、被盜用或損壞的，保管人員應承擔相應責任。2.因使用人員違反印鑒使用流程，未經審批擅自使用印鑒或在不符合規定的文件上加蓋印鑒的，使用人員應承擔相應責任。3.因審批人員把關不嚴，對違規用印申請予以批準的，審批人員應承擔相應責任。責任追究方式1.對于違反財務印鑒管理制度的相關人員，學校將視情節輕重給予批評教育、警告、罰款、降職、撤職等處分。2.如因印鑒管理不當給學校造成經濟損失的，相關責任人員應承擔相