公益慈善資金管理制度一、總則（一）目的為規范公益慈善資金的管理和使用，確保資金安全、透明、高效地用于公益慈善事業，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內部涉及公益慈善資金的籌集、管理、使用及監督等相關活動。（三）基本原則1.合法合規原則：嚴格遵守國家法律法規及相關政策規定，確保公益慈善資金的運作合法合規。2.公開透明原則：資金使用情況應及時、準確地向社會公開，接受公眾監督。3.專款專用原則：公益慈善資金必須專款專用，不得挪作他用。4.效益最大化原則：合理規劃資金使用，確保資金發揮最大的公益效益。二、資金籌集（一）籌集渠道1.公司捐贈：公司根據自身發展戰略和社會責任目標，定期或不定期地向公益慈善項目進行捐贈。2.員工捐贈：鼓勵員工自愿參與公益慈善活動，通過設立專項捐款賬戶等方式，接受員工的捐贈。3.社會募集：在符合法律法規的前提下，積極開展社會募集活動，廣泛動員社會各界力量為公益慈善事業捐款。（二）捐贈流程1.需求調研：對擬開展的公益慈善項目進行充分的需求調研，明確項目目標、受益對象、資金預算等。2.項目申請：由負責公益慈善事務的部門或團隊填寫項目申請表，詳細說明項目情況，并提交至公司管理層審批。3.審批決策：公司管理層根據項目的可行性、必要性及對公司形象的影響等因素進行審批決策。4.捐贈實施：審批通過后，按照既定的捐贈方式和渠道進行資金捐贈，并及時取得捐贈憑證。三、資金管理（一）賬戶設立1.專用賬戶：為公益慈善資金設立專門的銀行賬戶，確保資金獨立核算、專款專用。2.賬戶管理：指定專人負責賬戶的日常管理，包括資金收付、賬戶余額核對等工作。（二）資金核算1.會計核算：按照國家統一的會計制度進行公益慈善資金的會計核算，確保賬目清晰、準確。2.財務報告：定期編制公益慈善資金財務報告，如實反映資金的收支情況、使用效果等。（三）資金保管1.安全保管：采取必要的安全措施，確保公益慈善資金的安全，防止資金被盜、被挪用等情況發生。2.定期盤點：定期對公益慈善資金進行盤點，確保賬實相符。四、資金使用（一）使用范圍1.符合宗旨的項目：公益慈善資金應主要用于支持與公司公益慈善宗旨相符的項目，如扶貧濟困、教育助學、環境保護、醫療衛生等。2.禁止用途：嚴禁將公益慈善資金用于與公益慈善無關的支出，如公司內部運營費用、個人福利等。（二）項目執行1.項目實施計劃：根據項目申請和審批意見，制定詳細的項目實施計劃，明確項目實施步驟、時間節點、責任人等。2.項目執行監督：建立項目執行監督機制，定期對項目執行情況進行檢查和評估，確保項目按計劃順利實施。3.資金支付管理：嚴格按照項目實施進度和合同約定進行資金支付，確保資金支付的合理性和合規性。（三）費用報銷1.報銷標準：制定明確的公益慈善項目費用報銷標準，確保費用支出合理、合規。2.報銷流程：項目實施過程中的費用報銷應按照公司財務報銷制度執行，提供真實、有效的報銷憑證。五、監督與審計（一）內部監督1.監督機構：成立公益慈善資金監督小組，負責對公益慈善資金的管理和使用情況進行內部監督。2.監督內容：監督小組應定期對公益慈善資金的籌集、管理、使用等環節進行檢查，發現問題及時督促整改。（二）外部監督1.信息公開：按照相關規定，及時、準確地向社會公開公益慈善資金的使用情況，接受社會公眾的監督。2.第三方審計：定期聘請具有資質的第三方審計機構對公益慈善資金進行審計，確保資金使用的合規性和透明度。（三）責任追究1.違規處理：對于違反本制度規定，挪用、侵占公益慈善資金等行為，將依法追究相關人員的責任。2.整改措施：對發現的問題，應及時制定整改措施，限期整改，并將整改情況向內部監督機構和社會公眾報告。六、信息披露（一）披露內容1.資金收支情況：定期公布公益慈善資金的收入、支出情況，包括捐贈來源、使用去向等。2.項目實施情況：公開公益慈善項目的實施進度、效果評估等信息。3.審計報告：及時披露第三方審計機構出具的審計報告。（二）披露方式1.公司官網：在公司官方網站設立公益慈善專欄，發布公益慈善資金管理和使用的相關信息。2.社交媒體：利用社交媒體平臺，向社會公眾宣傳公益慈善項目和資金使用情況。3.新聞媒體：主動與新聞媒體溝通合作，及時發布公益慈善信息，擴大社會影響力。七、檔案管理（一）檔案范圍公益慈善資金管理過程中形成的各類文件、資料、憑證等均應納入檔案管理范圍。（二）檔案整理按照檔案管理的相關規定，對公益慈善資金檔案進行分類整理、編號歸檔。（三）檔案保管指定專人負責公益慈善資金檔案的保管工作，確保檔案的安全和完整。（四）檔案查閱嚴格檔案查閱制度，