收款收據票據管理制度一、總則1.目的為了加強公司收款收據票據的管理，規范收款行為，保障公司資金安全，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司各部門涉及收款業務所使用的收款收據票據的管理。3.管理原則收款收據票據管理遵循統一管理、專人負責、規范使用、嚴格監督的原則。確保收款收據票據的領購、開具、保管、核銷等環節均符合法律法規及公司規定，防止出現票據遺失、誤用、虛開等問題。二、收款收據票據的種類及適用范圍1.種類公司統一印制的收款收據，分為三聯式和多聯式，具體樣式由財務部門根據實際需要確定。稅務部門監制的發票，在符合相關稅務規定的情況下用于對外收款。2.適用范圍三聯式收款收據主要用于公司內部各部門之間的往來款項結算，如員工借款歸還、部門間費用分攤等。多聯式收款收據用于公司對外收取的各類款項，包括但不限于產品銷售款、服務收費、租金收入等。稅務部門監制的發票適用于符合增值稅應稅行為的收款業務，按照國家稅收法律法規的規定開具和使用。三、收款收據票據的領購與保管1.領購收款收據票據由財務部門統一負責領購。財務人員應根據公司業務需求，定期到稅務機關或公司指定的票據印制單位辦理領購手續。領購時，財務人員需填寫相關領購申請表，注明領購票據的種類、數量等信息，并加蓋公司財務專用章。經審批后，方可進行領購。領購回來的收款收據票據應及時登記入賬，詳細記錄票據的種類、號碼、數量、領購日期等信息。2.保管設立專門的收款收據票據保管專柜或保險柜，由專人負責保管。保管人員應具備良好的職業道德和責任心，確保票據的安全。收款收據票據應按照種類、號碼順序存放，便于查找和核對。同時，應建立票據存放臺賬，詳細記錄票據的存放位置、起止號碼等信息。嚴禁將收款收據票據與私人物品混放，防止票據丟失或損壞。如因保管不善導致票據遺失，保管人員應及時報告財務部門，并采取相應的補救措施，如登報聲明作廢等。收款收據票據保管場所應具備防火、防盜、防潮、防蟲等安全條件，確保票據的質量不受影響。四、收款收據票據的開具與使用1.開具人員收款收據票據的開具人員應經過財務部門的授權，熟悉收款業務和票據開具規定。一般情況下，由財務人員或經授權的業務人員負責開具。2.開具要求開具收款收據票據時，應使用藍黑墨水或碳素墨水筆填寫，字跡清晰、工整，不得涂改、挖補。如填寫錯誤，應另行開具，并在錯誤的票據上加蓋“作廢”戳記，與存根聯一并保存。按照票據號碼順序依次開具，填寫內容應完整、準確，包括收款日期、交款單位（個人）名稱、收款項目、金額大小寫、收款方式等信息。收款項目應明確具體，與實際收款業務相符。金額大小寫必須一致，大寫金額應頂格填寫，在大寫金額前應加注“人民幣”字樣，小寫金額前應加注“￥”符號。收款收據票據應加蓋公司財務專用章或發票專用章，蓋章應清晰、端正，不得壓蓋票據內容。對于開具給個人的收款收據，應注明交款人的姓名；對于開具給單位的收款收據，應注明單位全稱，并與對方提供的證照信息一致。3.使用規定收款收據票據僅限于公司內部或對外發生收款業務時使用，不得轉借、轉讓、代開給其他單位或個人。嚴禁開具與實際收款業務不符的收款收據票據，不得虛開金額、虛列收款項目等。已開具的收款收據票據存根聯應妥善保管，保管期限按照國家法律法規及公司檔案管理規定執行。五、收款收據票據的核銷1.核銷流程收款業務完成后，收款人員應及時將收款收據票據的記賬聯交財務部門進行賬務處理，并將存根聯、客戶聯等整理齊全，交財務部門核銷。財務人員收到收款收據票據存根聯等后，應認真核對票據的開具情況與收款業務的一致性，包括收款金額、收款項目、交款單位（個人）等信息。核對無誤后，財務人員在收款收據票據存根聯上加蓋“核銷”戳記，并在票據管理臺賬上進行核銷記錄。核銷記錄應包括票據號碼、核銷日期、收款金額、交款單位（個人）等信息。對于稅務部門監制的發票，核銷時還應按照稅務機關的要求進行相關申報和備案工作。2.核銷期限收款收據票據存根聯應在規定的期限內進行核銷，一般情況下，三聯式收款收據存根聯保管期限為[X]年，多聯式收款收據存根聯及稅務部門監制的發票存根聯保管期限為[X]年。在保管期限屆滿后，經財務部門審核批準，方可進行銷毀。六、收款收據票據的檢查與監督1.定期檢查財務部門應定期對收款收據票據的使用和管理情況進行檢查，檢查內容包括票據的領購、保管、開具、核銷等環節。檢查頻率為每[X]月/季度/半年進行一次。檢查票據的存放是否安全，是否按照規定順序存放，臺賬記錄是否準確完整。抽查已開具的收款收據票據，核對開具內容與收款業務是否相符，票據填寫是否規范，印章加蓋是否齊全。檢查收款收據票據的核銷情況，是否按照規定的流程和期限進行核銷，核銷記錄是否完整。2.不定期抽查公司審計部門或其他相關監督部門應不定期對收款收據票據的管理情況進行抽查，發現問題及時督促整改。抽查范圍包括財務部門及涉及收款業務的其他部門。3.監督舉報鼓勵公司員工對收款收據票據管理中的違規行為進行監督舉報。對于舉報屬實的，公司將給予舉報人一定的獎勵，并對違規行為進行嚴肅處理。舉報方式包括設立舉報郵箱、舉報電話等，具體信息應在公司內部進行公布。七、違規處理1.對于違反本制度規定，有下列行為之一的，視情節輕重給予相應的處罰：未按規定領購、保管收款收據票據，導致票據遺失、損壞的，責令限期改正，并處以[X]元以上[X]元以下的罰款；情節嚴重的，給予警告、記過等處分。未按規定開具收款收據票據，如填寫錯誤、涂改、虛開等，責令改正，并處以[X]元以上[X]元以下的罰款；造成經濟損失的，應承擔相應的賠償責任；情節嚴重的，給予記大過、降職等處分。轉借、轉讓、代開收款收據票據的，沒收違法所得，并處以[X]元以上[X]元以下的罰款；情節嚴重的，給予撤職、開除等處分。未按規定核銷收款收據票據，導致票據管理混亂的，責令限期整改，并處以[X]元以上[X]元以下的罰款；情節嚴重的，給予警告、記過等處分。對收款收據票據檢查、監督工作拒不配合，或提供虛假資料的，給予警告、記過等處分；情節嚴重的，給予降職、撤職等處分。2.因違規