公司外匯賬戶管理制度總則1.目的為加強公司外匯賬戶的管理，規范外匯收支行為，防范外匯風險，確保公司外匯資金的安全與合理使用，根據國家外匯管理相關法律法規及公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門涉及外匯賬戶的開立、使用、變更、撤銷及外匯收支等相關業務活動。3.基本原則合法合規原則：嚴格遵守國家外匯管理政策法規，依法辦理外匯賬戶相關業務。安全保密原則：確保外匯賬戶資金安全，對賬戶信息嚴格保密，防止信息泄露。規范操作原則：明確業務流程和操作規范，確保外匯賬戶業務辦理準確、及時、規范。效益原則：合理配置外匯資金，提高資金使用效益，降低外匯交易成本。外匯賬戶的開立1.開立條件因業務需要，確有外匯收支活動的。符合國家外匯管理部門規定的其他條件。2.申請流程業務部門根據實際業務需求，填寫《外匯賬戶開立申請表》，詳細說明開戶理由、外匯收支范圍、預計收支金額等信息，并提交相關證明材料。申請表經部門負責人審核簽字后，報財務部門。財務部門對申請資料進行初審，審核通過后，報公司分管領導審批。公司分管領導審批同意后，由財務部門負責向外匯管理部門提交開戶申請，并按照外匯管理部門要求提供相關資料。3.開戶資料準備營業執照副本原件及復印件。組織機構代碼證原件及復印件（三證合一企業無需提供）。法定代表人身份證明書及身份證原件及復印件。授權委托書（如有授權辦理）及被授權人身份證原件及復印件。外匯管理部門要求提供的其他資料，如業務合同、協議等。外匯賬戶的使用1.收支范圍外匯賬戶的收支應當符合國家外匯管理規定及公司經營范圍，僅限于與公司實際經營業務相關的外匯收支。具體收支范圍包括但不限于：貨物貿易進出口收匯、付匯；服務貿易外匯收支；資本項目外匯收支等。2.收支管理收入管理業務部門應及時將外匯收入款項足額、及時地匯入公司外匯賬戶，并向財務部門提供相關業務憑證及說明。財務部門收到外匯收入后，應核對收入金額、來源等信息，確保收入真實、合規，并及時進行賬務處理。支出管理外匯資金支出應根據公司業務需求和資金預算，按照規定的審批流程進行。業務部門填寫《外匯資金支出申請表》，詳細說明支出事由、金額、支付對象等信息，并附上相關合同、發票等證明材料。申請表經部門負責人審核簽字后，報財務部門審核。財務部門審核通過后，報公司分管領導審批。公司分管領導審批同意后，財務部門按照外匯管理規定辦理外匯資金支付手續。3.賬戶余額管理財務部門應定期對公司外匯賬戶余額進行核對和分析，確保賬戶余額準確無誤。根據公司資金需求和外匯市場情況，合理安排外匯資金，提高資金使用效率，避免外匯資金閑置或過度占用。如外匯賬戶余額超出正常業務需求，應及時制定資金使用計劃，報公司領導審批后進行合理運用，如結匯、外匯理財等。外匯賬戶的變更1.變更情形賬戶信息變更，如賬戶名稱、賬號、開戶銀行等。外匯收支范圍變更。其他需要變更外匯賬戶的情形。2.變更流程業務部門填寫《外匯賬戶變更申請表》，詳細說明變更事項及原因，并提交相關證明材料。申請表經部門負責人審核簽字后，報財務部門。財務部門對申請資料進行初審，審核通過后，報公司分管領導審批。公司分管領導審批同意后，由財務部門負責向外匯管理部門提交變更申請，并按照外匯管理部門要求提供相關資料。外匯賬戶的撤銷1.撤銷條件公司外匯業務終止，不再需要使用外匯賬戶。因違規操作被外匯管理部門責令撤銷賬戶。其他符合撤銷賬戶的情形。2.撤銷流程業務部門填寫《外匯賬戶撤銷申請表》，說明撤銷原因，并提交相關證明材料。申請表經部門負責人審核簽字后，報財務部門。財務部門對申請資料進行初審，審核通過后，報公司分管領導審批。公司分管領導審批同意后，財務部門應在規定時間內將外匯賬戶余額進行清理，如結匯、劃轉等，并向外匯管理部門提交撤銷申請。外匯管理部門批準撤銷后，財務部門及時辦理賬戶撤銷手續，并妥善保管相關資料。外匯風險管理1.風險識別與評估財務部門應定期對外匯市場進行分析和研究，識別外匯賬戶面臨的各類風險，如匯率風險、利率風險、信用風險等。采用適當的風險評估方法，對識別出的風險進行評估，確定風險等級和影響程度。2.風險應對措施匯率風險管理根據公司外匯收支情況和匯率走勢，合理選擇外匯結算方式，如即期結售匯、遠期結售匯、外匯期權等，鎖定匯率風險。開展外匯套期保值業務，通過外匯衍生品交易對沖匯率波動風險，但應嚴格按照公司套期保值管理制度進行操作，控制交易規模和風險敞口。利率風險管理關注國內外利率市場動態，合理安排外匯資金的存貸結構，優化資金配置，降低利率風險。如有必要，可通過利率互換等金融工具進行利率風險管理。信用風險管理加強對交易對手的信用評估和管理，建立客戶信用檔案，確保交易對手具備良好的信用狀況和履約能力。在外匯交易中，嚴格執行合同條款，加強對交易過程的監控，及時發現和解決信用風險問題。3.風險監控與報告財務部門應建立外匯風險監控機制，定期對外匯賬戶的風險狀況進行監控和分析，及時掌握風險變化情況。每月編制外匯風險報告，向上級領導匯報外匯賬戶的風險狀況、風險應對措施執行情況及風險預警信息等。如發現外匯賬戶面臨重大風險或風險指標超出設定范圍，應及時向公司領導報告，并采取相應的應急措施。監督與檢查1.內部監督財務部門應定期對公司外匯賬戶的開立、使用、變更、撤銷等業務進行內部審計和檢查，確保業務操作符合本制度規定。審計部門應不定期對外匯賬戶管理情況進行專項審計，檢查外匯賬戶資金的安全性、合規性及使用效益等，并出具審計報告。2.外部監督積極配合外匯管理部門的監督檢查，及時提供相關資料和信息，接受外匯管理部門的指導和監管。按照外匯管理部門要求，定期報送外匯賬戶收支情況、外匯業務統計報表等資料。違規處理1.對于違反本制度規定，擅自開立、使用、變更、撤銷外匯賬戶或違規進行外匯收支的行為，公司將視情節輕重給予相關責任人批評教育、警告、罰款等處罰。2.如因違規行為給公司造成經濟