公司實物資產管理制度一、總則（一）目的為了加強公司實物資產的管理，規范實物資產的采購、驗收、保管、使用、維護、盤點及處置等行為，確保公司實物資產的安全完整，提高資產使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、分公司、子公司的實物資產的管理。（三）定義1.實物資產：指公司擁有的具有實物形態的各類資產，包括固定資產、低值易耗品等。2.固定資產：指使用期限超過一年，單位價值在規定標準以上（一般設備單位價值在1000元以上、專用設備單位價值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但使用期限超過一年的大批同類物資，作為固定資產管理。3.低值易耗品：指單位價值在規定標準以下，或使用期限不滿一年，但能多次使用且基本保持其實物形態的資產。（四）管理原則1.統一領導、分級管理：公司實物資產實行統一領導，由財務管理部門負責統籌管理，各部門、分公司、子公司按照職責分工，負責本部門實物資產的具體管理工作。2.歸口管理、責任到人：根據實物資產的類別和用途，實行歸口管理，明確各歸口管理部門的職責，并將管理責任落實到具體責任人。3.優化配置、提高效益：合理配置實物資產，充分發揮資產的使用效能，避免資產閑置和浪費，提高資產使用效益。4.規范操作、確保安全：嚴格規范實物資產的采購、驗收、保管、使用、維護、盤點及處置等操作流程，確保資產安全完整。二、實物資產的分類及編號（一）分類1.房屋及建筑物：包括辦公用房、生產車間、倉庫、宿舍等。2.機器設備：包括生產設備、運輸設備、辦公設備等。3.電子設備：包括計算機、打印機、復印機、服務器等。4.家具用具：包括辦公桌椅、文件柜、沙發等。5.低值易耗品：包括工具、量具、辦公用品、勞保用品等。（二）編號實物資產編號采用“類別代碼+部門代碼+順序號”的方式，具體編號規則如下：1.類別代碼：按照上述實物資產分類，分別用兩位數字表示，如“01”表示房屋及建筑物，“02”表示機器設備等。2.部門代碼：用兩位數字表示公司各部門、分公司、子公司的代碼，由財務管理部門統一編制。3.順序號：按照資產購置時間先后順序，從“001”開始依次編號。例如，公司行政部2023年購置的第一臺辦公電腦，編號為“030101001”，其中“03”表示電子設備，“01”表示行政部，“001”表示該部門第1臺電子設備。三、實物資產的采購管理（一）采購計劃1.各部門根據工作需要和資產狀況，每年末編制下一年度實物資產采購計劃，詳細列出采購資產的名稱、規格、型號、數量、預算金額等，并說明采購原因和預計使用時間。2.采購計劃經部門負責人審核后，報財務管理部門匯總。財務管理部門根據公司整體預算和資產狀況，對各部門采購計劃進行審核和平衡，編制公司年度實物資產采購計劃，報公司領導審批。（二）采購審批1.實物資產采購計劃經公司領導審批后，由采購部門按照審批后的計劃組織采購。采購金額在規定限額以下的，由采購部門負責人審批；采購金額超過規定限額的，按照公司規定的審批流程進行審批。2.采購部門應選擇具有良好信譽、產品質量可靠、價格合理的供應商進行采購，并簽訂采購合同。采購合同應明確采購資產的名稱、規格、型號、數量、價格、交貨時間、質量標準、售后服務等條款。（三）采購驗收1.采購資產到貨后，采購部門應及時通知使用部門和驗收部門進行驗收。驗收部門應按照采購合同和相關標準對采購資產的數量、規格、型號、質量等進行驗收，并填寫驗收報告。2.驗收合格的資產，驗收部門應在驗收報告上簽字確認，并辦理入庫手續；驗收不合格的資產，采購部門應及時與供應商協商解決，如退貨、換貨、補貨等，并重新組織驗收。四、實物資產的保管管理（一）倉庫管理1.公司設立專門的倉庫，負責實物資產的保管工作。倉庫應配備必要的保管設施和設備，如貨架、貨柜、消防器材等，確保資產安全存放。2.倉庫管理人員應按照資產類別和存放地點，對實物資產進行分類存放，并建立資產臺賬，詳細記錄資產的名稱、規格、型號、數量、購置時間、存放位置等信息。3.倉庫管理人員應定期對實物資產進行盤點，確保賬實相符。如發現賬實不符，應及時查明原因，并進行相應的處理。（二）使用部門保管1.對于一些不便集中存放的實物資產，如辦公桌椅、電腦等，由使用部門負責保管。使用部門應指定專人負責資產的保管工作，并建立資產保管臺賬。2.使用部門保管的實物資產，應按照規定的使用方法和操作規程進行使用，確保資產安全和正常運行。如發現資產損壞或故障，應及時報告資產管理部門，并進行維修或更換。五、實物資產的使用管理（一）使用登記1.實物資產領用后，使用部門應建立資產使用登記制度，詳細記錄資產的領用時間、使用人、使用情況等信息。2.資產使用人應妥善保管和使用資產，不得擅自轉借、出租、變賣資產，不得隨意改變資產的用途和性能。如因工作需要確需轉借、出租、變賣資產的，應按照公司規定的審批流程進行審批。（二）維護保養1.公司應建立實物資產維護保養制度，明確資產維護保養的責任人和維護保養周期。使用部門和資產管理部門應按照規定的維護保養周期，對資產進行維護保養，確保資產正常運行。2.資產維護保養應按照資產的使用說明書和操作規程進行，如發現資產損壞或故障，應及時報告資產管理部門，并安排維修人員進行維修。維修人員應填寫維修記錄，詳細記錄維修時間、維修內容、維修費用等信息。（三）報廢處理1.實物資產達到規定的使用年限或因技術進步、損壞等原因無法繼續使用的，使用部門應及時提出報廢申請，并填寫報廢申請表。2.報廢申請表應詳細說明資產的名稱、規格、型號、購置時間、報廢原因等信息，并經部門負責人審核后，報財務管理部門和公司領導審批。3.經批準報廢的資產，由資產管理部門統一組織處置。處置方式包括報廢變賣、報廢捐贈等。處置收入應及時上繳公司財務，不得截留或挪用。六、實物資產的盤點管理（一）盤點計劃1.公司每年定期組織實物資產盤點工作，由財務管理部門制定盤點計劃，明確盤點范圍、盤點時間、盤點人員等。2.盤點計劃應提前通知各部門、分公司、子公司，要求其做好盤點準備工作。各部門、分公司、子公司應按照盤點計劃，組織本部門人員對實物資產進行全面盤點，并填寫盤點表。（二）盤點實施1.盤點人員應按照盤點表的內容，對實物資產進行逐一盤點，確保賬實相符。如發現賬實不符，應及時查明原因，并在盤點表上注明差異情況。2.盤點結束后，盤點人員應將盤點表匯總編制盤點報告，詳細說明盤點情況、賬實差異原因及處理建議等。盤點報告經盤點負責人審核后，報財務管理部門。（三）盤點結果處理1.財務管理部門根據盤點報告，對盤盈、盤虧的實物資產進行核實和處理。對于盤盈的資產，應按照規定的程序進行入賬；對于盤虧的資產，應查明原因，屬于責任人原因造成的，由責任人負責賠償；屬于自然災害等不可抗力原因造成的，按照公司相關規定進行處理。2.財務管理部門應根據盤點結果，對實物資產臺賬和財務賬進行調整，確保賬實一致。同時，應針對盤點中發現的問題，提出改進措施和建議，完善實物資產管理制度。七、實物資產的處置管理（一）處置范圍1.已達到規定使用年限且無法繼續使用的實物資產。2.因技術進步、損壞等原因無法修復或無修復價值的實物資產。3.閑置、不需用的實物資產。4.因公司改制、重組、撤銷等原因需要處置的實物資產。（二）處置方式1.報廢變賣：對于已無使用價值的實物資產，經批準后進行報廢變賣處理。報廢變賣應按照公開、公平、公正的原則，通過招標、拍賣等方式進行，確保資產處置價格合理。2.報廢捐贈：對于一些具有公益性質的實物資產，經批準后可以進行報廢捐贈處理。報廢捐贈應選擇合法、合規的受贈對象，并辦理相關捐贈手續。3.調撥：對于公司內部各部門、分公司、子公司之間閑置、不需用的實物資產，可以進行調撥處理。調撥應填寫調撥申請表，經調出部門和調入部門負責人審核后，報財務管理部門審批。（三）處置審批1.實物資產處置申請應填寫處置申請表，詳細說明資產的名稱、規格、型號、購置時間、處置原因、處置方式等信息，并經部門負責人審核后，報財務管理部門和公司領導審批。2.處置金額在規定限額以下的，由財務管理部門負責人審批；處置金額超過規定限額的，按照公司規定的審批流程進行審批。（四）處置收入管理1.實物資產處置收入應及時上繳公司財務，納入公司統一核算。處置收入應按照公司財務制度的規定進行賬務處理，不得截留或挪用。2.財務管理部門應定期對實物資產處置收入進行清理和核對，確保收入足額上繳，并及時入賬。八、監督檢查與責任追究（一）監督檢查1.財務管理部門應定期對公司實物資產的管理情況進行監督檢查，檢查內容包括資產采購、驗收、保管、使用、維護、盤點及處置等環節的執行情況。2.各部門、分公司、子公司應配合財務管理部門的監督檢查工作，如實提供相關資料和信息。對于監督檢查中發現的問題，應及時整改落實。（二）責任追究1.對于違反本制度規定，導致實物資產損失或浪費的部門和個人，