國際公司外匯管理制度一、總則（一）目的為加強國際公司外匯管理，規范外匯收支行為，防范外匯風險，確保公司外匯資金安全、高效運作，根據國家外匯管理相關法律法規及公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于國際公司總部及所屬各分支機構、子公司（以下統稱“公司”）的外匯收支及相關外匯業務管理活動。（三）基本原則1.合規性原則嚴格遵守國家外匯管理政策法規，依法辦理外匯業務，確保公司外匯活動合法合規。2.風險可控原則建立健全外匯風險管理體系，識別、評估和控制外匯風險，保障公司外匯資金安全。3.效益性原則在有效防范外匯風險的前提下，合理配置外匯資源，提高外匯資金使用效益。4.統一管理原則公司外匯業務實行統一管理，明確各部門職責，加強協同配合，確保外匯管理政策的有效執行。二、外匯管理機構及職責（一）外匯管理領導小組公司成立外匯管理領導小組，由公司總經理擔任組長，財務總監擔任副組長，成員包括國際業務部、財務部、風險管理部等相關部門負責人。外匯管理領導小組負責審議公司外匯管理政策、重大外匯業務決策、外匯風險管理策略等，協調解決外匯管理工作中的重大問題。（二）財務部財務部是公司外匯管理的職能部門，負責制定和完善公司外匯管理制度，辦理日常外匯收支業務，編制外匯資金預算，監控外匯資金流動，開展外匯風險管理等工作。具體職責如下：1.貫徹執行國家外匯管理政策法規，落實公司外匯管理領導小組的決策部署。2.負責公司外匯賬戶的開立、變更、撤銷及日常管理，確保外匯賬戶合規使用。3.審核各類外匯收支業務，辦理結售匯、外匯匯款、外匯兌換等具體業務操作。4.編制公司外匯資金預算，合理安排外匯資金，提高資金使用效率。5.定期分析公司外匯收支情況和外匯市場形勢，提出外匯風險管理建議和措施。6.配合外匯管理部門的檢查、審計等工作，及時提供相關資料和信息。（三）國際業務部國際業務部負責公司國際業務的拓展與運營，涉及外匯收支的相關業務操作。具體職責如下：1.負責國際業務合同的簽訂、執行，跟蹤外匯收支條款的落實情況。2.收集、整理國際業務外匯收支相關信息，及時反饋給財務部。3.協助財務部辦理國際業務外匯收支手續，提供必要的業務支持和解釋。（四）風險管理部風險管理部負責識別、評估和監控公司外匯風險，制定風險應對策略和措施。具體職責如下：1.建立外匯風險監測指標體系，定期對外匯風險狀況進行評估和分析。2.制定外匯風險管理政策和流程，指導和監督各部門外匯風險管理工作。3.提出外匯風險控制建議，協助財務部進行外匯風險管理決策。4.負責外匯風險應急處置工作，制定應急預案，及時化解外匯風險事件。三、外匯賬戶管理（一）外匯賬戶開立1.公司因業務需要開立外匯賬戶，應向財務部提出申請，經外匯管理領導小組審批后，由財務部按照國家外匯管理規定辦理開戶手續。2.申請開立外匯賬戶時，應提供開戶申請書、營業執照副本、組織機構代碼證、稅務登記證、法定代表人身份證明等相關資料，并明確賬戶用途、收支范圍等信息。3.外匯賬戶開立后，應及時向外匯管理部門備案，并妥善保管賬戶信息和相關資料。（二）外匯賬戶變更與撤銷1.外匯賬戶信息發生變更時，如賬戶名稱、賬戶性質、收支范圍等，應提前向財務部提出申請，經外匯管理領導小組審批后，辦理變更手續，并及時向外匯管理部門備案。2.外匯賬戶不再使用時，應及時向財務部提出撤銷申請，經外匯管理領導小組審批后，辦理銷戶手續，并將賬戶余額結匯或劃轉至公司其他外匯賬戶，同時向外匯管理部門備案。（三）外匯賬戶使用與管理1.外匯賬戶應嚴格按照批準的用途和收支范圍使用，不得出租、出借、轉讓外匯賬戶。2.財務部應定期核對外匯賬戶余額，確保賬實相符。每月末，應編制外匯賬戶余額調節表，對未達賬項進行清理和調整。3.外匯賬戶資金的收付應通過銀行辦理，嚴禁通過現金方式收付外匯資金。4.公司應加強對外匯賬戶密碼、印鑒等重要信息的管理，確保賬戶資金安全。四、外匯收支管理（一）外匯收入管理1.公司應積極拓展國際業務，增加外匯收入來源。國際業務部在簽訂國際業務合同時，應明確外匯結算方式和收匯時間，確保外匯收入及時、足額到賬。2.外匯收入到賬后，業務經辦人員應及時將收匯信息傳遞給財務部。財務部應認真審核收匯憑證，核對收匯金額、幣種、來源等信息，確保收匯真實、合規。3.對于預收外匯賬款，財務部應按照國家外匯管理規定進行管理，及時辦理預收貨款登記手續，并跟蹤預收賬款的使用和核銷情況。（二）外匯支出管理1.公司外匯支出應嚴格按照國家外匯管理規定和公司財務制度執行，確保支出合法、合規、合理。2.辦理外匯支出業務時，業務經辦人員應填寫外匯支出申請表，注明支出事由、金額、幣種、支付方式等信息，并附上相關合同、發票等證明材料。3.財務部應按照審批流程對外匯支出申請表進行審核，重點審核支出的真實性、合理性、合規性以及資金來源等。審核通過后，辦理外匯支付手續。4.對于貨到付款、服務貿易等經常項目外匯支出，應按照國家外匯管理規定提交相關稅務證明、合同等資料，確保外匯支出符合規定。5.對于資本項目外匯支出，如對外投資、外債償還等，應按照國家外匯管理規定履行審批手續，提交相關文件和資料，經外匯管理部門批準后方可辦理。五、外匯風險管理（一）風險識別與評估1.風險管理部應定期收集、整理外匯市場信息，包括匯率波動情況、利率走勢、外匯政策變化等，分析可能對公司外匯業務產生影響的風險因素。2.建立外匯風險識別與評估機制，采用定性與定量相結合的方法，對公司外匯業務面臨的匯率風險、利率風險、信用風險等進行識別和評估。3.定期編制外匯風險評估報告，向外匯管理領導小組匯報公司外匯風險狀況，提出風險應對建議和措施。（二）風險應對策略1.匯率風險管理自然對沖策略對于具有外匯收支匹配的業務，通過合理安排業務流程和結算方式，實現外匯收支的自然對沖，降低匯率波動對公司的影響。套期保值策略根據公司外匯風險狀況和風險管理目標，選擇合適的套期保值工具，如遠期外匯合約、外匯期權、外匯掉期等，對匯率風險進行套期保值。套期保值業務應按照公司相關規定進行審批和操作，確保套期保值業務的合規性和有效性。調整定價策略根據匯率波動情況，適時調整國際業務產品價格，將匯率風險部分轉嫁到客戶身上，減少公司外匯損失。2.利率風險管理優化資金結構合理安排外匯資金的期限結構和幣種結構，降低利率風險。通過合理配置短期和長期外匯資金，以及不同幣種的外匯資金，平衡利率變動對公司資金成本的影響。運用利率衍生品根據市場利率走勢，適時運用利率互換、利率期貨等利率衍生品工具，對利率風險進行套期保值，鎖定資金成本。3.信用風險管理客戶信用評估建立客戶信用評估體系，對國際業務客戶的信用狀況進行評估和分級。在簽訂合同前，充分了解客戶的信用狀況，選擇信用良好的客戶開展業務，降低信用風險。應收賬款管理加強對應收賬款的跟蹤和管理，及時催收逾期賬款。對于信用狀況惡化的客戶，應采取相應的風險控制措施，如暫停業務往來、要求提供擔保等，確保公司外匯資金安全。（三）風險監控與預警1.風險管理部應建立外匯風險監控指標體系，實時監控外匯市場行情和公司外匯業務狀況，及時發現潛在的外匯風險。2.設定外匯風險預警閾值，當外匯風險指標達到或超過預警閾值時，及時發出預警信號。風險管理部應根據預警信號，分析風險原因，提出應對措施，并向外匯管理領導小組報告。3.定期召開外匯風險分析會議，總結外匯風險管理工作經驗教訓，研究解決外匯風險管理中存在的問題，不斷完善外匯風險管理體系。六、外匯業務內部控制（一）崗位分離與制衡1.明確外匯業務各崗位的職責和權限，實行崗位分離制度，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.外匯收支業務的經辦、審核、審批等崗位應相互獨立，不得由同一人兼任。3.外匯賬戶管理崗位應與外匯收支業務操作崗位相分離，確保賬戶管理的獨立性和安全性。（二）授權審批制度1.建立外匯業務授權審批制度，明確各級管理人員的審批權限和審批流程。2.外匯收支業務應按照規定的審批流程進行審批，未經授權不得辦理外匯收支業務。3.對于重大外匯業務決策，應實行集體決策制度，由外匯管理領導小組審議決定。（三）內部審計與監督1.公司內部審計部門應定期對外匯業務進行審計監督，檢查外匯管理制度的執行情況、外匯收支業務的合規性、外匯風險管理的有效性等。2.加強對外匯業務操作流程的監督檢查，發現問題及時督促整改，確保外匯業務操作規范、風險可控。3.定期對外匯業務內部控制制度進行評估和完善，根據國家外匯管理政策法規的變化和公司業務發展的需要，及時修訂相關制度和流程。七、信息披露與報告（一）信息披露1.公司應按照國家外匯管理規定和公司信息披露制度，及時、準確、完整地披露外匯業務相關信息。2.外匯業務信息披露內容應包括外匯收支情況、外匯風險管理策略、外匯賬戶信息等，確保公司股東、投資者及其他利益相關者能夠及時了解公司外匯業務狀況。（二）報告制度1.財務部應定期編制外匯業務報告，向外匯管理領導小組匯報公司外匯收支情況、外匯風險管理狀況、外匯賬戶余額等信息。2.每月末，財務部應編制月度外匯業務報告，分析當月外匯業務情況，提出存在的問題和改進建議。3.每季度末，財務部應編制季度外匯業務報告，對本季度外匯業務進行全面總結和分析，評估外匯風險管理效果，向外匯管理領導小組提交季度外匯業務分析報告。4.年度終了，財務部應編制年度外匯業務報告，全面總結公司年度外匯業務工作，分析外匯業