公司信用工作管理制度總則一、目的為加強公司信用管理，規范公司信用行為，提高公司信用水平，維護公司的合法權益，促進公司的持續發展，特制定本管理制度。二、適用范圍本管理制度適用于公司全體員工及與公司有業務往來的單位和個人。三、管理原則1.誠信原則：公司及員工在經營活動中應遵循誠實守信的原則，不得有欺詐、虛假陳述等行為。2.全面管理原則：公司信用管理應貫穿于公司經營活動的全過程，包括市場開拓、合同簽訂、產品銷售、售后服務等各個環節。3.預防為主原則：公司應建立健全信用風險防范機制，提前識別和評估信用風險，采取有效的預防措施，避免信用風險的發生。4.動態管理原則：公司信用管理應根據市場變化、客戶需求、法律法規等因素的變化，及時調整和完善信用管理策略和措施，保持信用管理的有效性和適應性。四、管理機構及職責1.公司設立信用管理委員會，負責公司信用管理的決策和領導工作。信用管理委員會由公司總經理、副總經理、財務總監、法務總監、銷售總監、市場總監等部門負責人組成。2.公司設立信用管理部，負責公司信用管理的日常工作。信用管理部由信用管理經理、信用管理專員等人員組成。信用管理部的主要職責包括：制定公司信用管理制度和信用政策；建立和完善公司信用管理體系，包括信用評估體系、信用風險預警體系、信用檔案管理體系等；對公司客戶進行信用評估和信用等級劃分，制定客戶信用額度和信用期限；對公司銷售合同進行信用審核，防范信用風險；對公司應收賬款進行管理和催收，降低壞賬損失；對公司信用管理工作進行監督和檢查，及時發現和解決信用管理中存在的問題；組織開展信用管理培訓和宣傳活動，提高公司員工的信用意識和信用管理水平。3.公司各部門應配合信用管理部開展信用管理工作，履行各自的信用管理職責。具體職責包括：銷售部門應負責客戶的開拓和維護，及時向信用管理部提供客戶的信用信息和信用需求；市場部門應負責市場調研和分析，及時向信用管理部提供市場信用信息和信用風險預警；財務部門應負責應收賬款的核算和管理，及時向信用管理部提供應收賬款的賬齡分析和壞賬預警；法務部門應負責合同的審核和管理，及時向信用管理部提供合同的法律風險評估和法律意見。信用評估管理一、信用評估對象公司的信用評估對象包括客戶、供應商、合作伙伴等與公司有業務往來的單位和個人。二、信用評估指標1.客戶信用評估指標基本信息：包括客戶的名稱、地址、聯系方式、法定代表人等基本情況。經營狀況：包括客戶的經營范圍、經營規模、經營年限、行業地位等經營情況。財務狀況：包括客戶的資產負債情況、盈利能力、現金流狀況等財務指標。信用記錄：包括客戶的信用歷史、還款記錄、違約記錄等信用信息。合作情況：包括客戶與公司的合作歷史、合作金額、合作期限等合作情況。2.供應商信用評估指標基本信息：包括供應商的名稱、地址、聯系方式、法定代表人等基本情況。生產能力：包括供應商的生產設備、生產工藝、生產規模等生產能力情況。產品質量：包括供應商的產品質量標準、質量控制體系、質量檢測報告等產品質量情況。價格水平：包括供應商的產品價格、價格波動情況、價格競爭力等價格水平情況。信用記錄：包括供應商的信用歷史、還款記錄、違約記錄等信用信息。合作情況：包括供應商與公司的合作歷史、合作金額、合作期限等合作情況。3.合作伙伴信用評估指標基本信息：包括合作伙伴的名稱、地址、聯系方式、法定代表人等基本情況。業務能力：包括合作伙伴的業務范圍、業務經驗、業務團隊等業務能力情況。信譽度：包括合作伙伴的信譽歷史、合作記錄、口碑評價等信譽度情況。合作意愿：包括合作伙伴的合作態度、合作積極性、合作誠意等合作意愿情況。風險承受能力：包括合作伙伴的風險承受能力、風險控制措施等風險承受能力情況。三、信用評估方法1.客戶信用評估方法定性評估法：通過對客戶的基本信息、經營狀況、財務狀況、信用記錄、合作情況等方面進行定性分析，綜合評估客戶的信用等級。定量評估法：通過對客戶的財務指標進行定量分析，計算客戶的信用評分，根據信用評分劃分客戶的信用等級。2.供應商信用評估方法定性評估法：通過對供應商的基本信息、生產能力、產品質量、價格水平、信用記錄、合作情況等方面進行定性分析，綜合評估供應商的信用等級。定量評估法：通過對供應商的產品質量指標、價格指標等進行定量分析，計算供應商的信用評分，根據信用評分劃分供應商的信用等級。3.合作伙伴信用評估方法定性評估法：通過對合作伙伴的基本信息、業務能力、信譽度、合作意愿、風險承受能力等方面進行定性分析，綜合評估合作伙伴的信用等級。定量評估法：通過對合作伙伴的業務指標、信譽指標等進行定量分析，計算合作伙伴的信用評分，根據信用評分劃分合作伙伴的信用等級。四、信用評估流程1.客戶信用評估流程銷售部門收集客戶的基本信息和信用資料，填寫《客戶信用申請表》，提交信用管理部。信用管理部對客戶的基本信息和信用資料進行初步審核，確定是否需要進行信用評估。對于需要進行信用評估的客戶，信用管理部組織信用評估小組進行信用評估。信用評估小組由信用管理部經理、銷售部門經理、財務部門經理、法務部門經理等人員組成。信用評估小組根據信用評估指標和評估方法，對客戶進行信用評估，填寫《客戶信用評估報告》，確定客戶的信用等級。信用管理部將《客戶信用評估報告》提交信用管理委員會審批，信用管理委員會根據審批結果確定客戶的信用額度和信用期限。信用管理部將審批結果通知銷售部門，并將客戶的信用檔案歸檔保存。2.供應商信用評估流程采購部門收集供應商的基本信息和信用資料，填寫《供應商信用申請表》，提交信用管理部。信用管理部對供應商的基本信息和信用資料進行初步審核，確定是否需要進行信用評估。對于需要進行信用評估的供應商，信用管理部組織信用評估小組進行信用評估。信用評估小組由信用管理部經理、采購部門經理、財務部門經理、質檢部門經理等人員組成。信用評估小組根據信用評估指標和評估方法，對供應商進行信用評估，填寫《供應商信用評估報告》，確定供應商的信用等級。信用管理部將《供應商信用評估報告》提交信用管理委員會審批，信用管理委員會根據審批結果確定供應商的信用額度和合作期限。信用管理部將審批結果通知采購部門，并將供應商的信用檔案歸檔保存。3.合作伙伴信用評估流程相關部門收集合作伙伴的基本信息和信用資料，填寫《合作伙伴信用申請表》，提交信用管理部。信用管理部對合作伙伴的基本信息和信用資料進行初步審核，確定是否需要進行信用評估。對于需要進行信用評估的合作伙伴，信用管理部組織信用評估小組進行信用評估。信用評估小組由信用管理部經理、相關部門經理、法務部門經理等人員組成。信用評估小組根據信用評估指標和評估方法，對合作伙伴進行信用評估，填寫《合作伙伴信用評估報告》，確定合作伙伴的信用等級。信用管理部將《合作伙伴信用評估報告》提交信用管理委員會審批，信用管理委員會根據審批結果確定合作伙伴的合作方式和合作期限。信用管理部將審批結果通知相關部門，并將合作伙伴的信用檔案歸檔保存。信用額度與信用期限管理一、信用額度的確定1.客戶信用額度的確定根據客戶的信用等級和經營狀況，結合公司的銷售政策和風險承受能力，確定客戶的信用額度。客戶的信用額度應根據客戶的實際需求和信用狀況進行動態調整，不得超過客戶的信用等級所對應的最高信用額度。2.供應商信用額度的確定根據供應商的信用等級和生產能力，結合公司的采購政策和風險承受能力，確定供應商的信用額度。供應商的信用額度應根據供應商的實際需求和信用狀況進行動態調整，不得超過供應商的信用等級所對應的最高信用額度。3.合作伙伴信用額度的確定根據合作伙伴的信用等級和業務能力，結合公司的合作政策和風險承受能力，確定合作伙伴的信用額度。合作伙伴的信用額度應根據合作伙伴的實際需求和信用狀況進行動態調整，不得超過合作伙伴的信用等級所對應的最高信用額度。二、信用期限的確定1.客戶信用期限的確定根據客戶的信用等級和賬期情況，結合公司的銷售政策和資金周轉情況，確定客戶的信用期限。客戶的信用期限應根據客戶的實際需求和信用狀況進行動態調整，不得超過客戶的信用等級所對應的最長信用期限。2.供應商信用期限的確定根據供應商的信用等級和付款條件，結合公司的采購政策和資金周轉情況，確定供應商的信用期限。供應商的信用期限應根據供應商的實際需求和信用狀況進行動態調整，不得超過供應商的信用等級所對應的最長信用期限。3.合作伙伴信用期限的確定根據合作伙伴的信用等級和合作期限，結合公司的合作政策和資金周轉情況，確定合作伙伴的信用期限。合作伙伴的信用期限應根據合作伙伴的實際需求和信用狀況進行動態調整，不得超過合作伙伴的信用等級所對應的最長信用期限。三、信用額度與信用期限的調整1.信用額度與信用期限的調整原則信用額度與信用期限的調整應遵循謹慎、合理、公平的原則，不得隨意調整客戶、供應商、合作伙伴的信用額度和信用期限。信用額度與信用期限的調整應根據客戶、供應商、合作伙伴的信用狀況和經營情況的變化進行動態調整，及時反映客戶、供應商、合作伙伴的信用風險。2.信用額度與信用期限的調整程序客戶、供應商、合作伙伴提出信用額度與信用期限調整申請，填寫《信用額度與信用期限調整申請表》，提交信用管理部。信用管理部對客戶、供應商、合作伙伴的信用額度與信用期限調整申請進行審核，提出審核意見，提交信用管理委員會審批。信用管理委員會根據審核意見，對客戶、供應商、合作伙伴的信用額度與信用期限調整申請進行審批，作出審批決定。信用管理部將審批結果通知客戶、供應商、合作伙伴，并將調整后的信用額度與信用期限記錄在客戶、供應商、合作伙伴的信用檔案中。合同信用管理一、合同信用審核1.合同簽訂前的信用審核銷售部門在簽訂銷售合同前，應將合同文本提交信用管理部進行信用審核。信用管理部應根據合同的內容和條款，對合同的信用風險進行評估，提出審核意見。對于存在信用風險的合同，信用管理部應及時通知銷售部門進行修改或調整，確保合同的信用風險得到有效控制。2.合同履行中的信用審核在合同履行過程中，信用管理部應定期對合同的履行情況進行跟蹤和監督，及時發現和解決合同履行中存在的信用問題。對于出現信用違約的合同，信用管理部應及時通知相關部門采取措施，追究違約方的違約責任，維護公司的合法權益。二、合同信用檔案管理1.合同簽訂后，信用管理部應將合同文本及相關信用資料歸檔保存，建立合同信用檔案。2.合同信用檔案應包括合同文本、信用審核意見、合同履行情況記錄、違約處理記錄等內容。3.合同信用檔案應按照合同編號進行分類歸檔，便于查詢和管理。應收賬款管理一、應收賬款的登記與核算1.財務部門應建立應收賬款臺賬，及時登記客戶的應收賬款信息，包括應收賬款金額、賬齡、還款日期等。2.財務部門應按照會計準則的要求，對應收賬款進行核算，準確反映應收賬款的賬面價值和實際價值。二、應收賬款的催收與管理1.銷售部門應負責應收賬款的催收工作，定期對客戶的應收賬款進行催收，確保應收賬款的及時收回。2.對于逾期未還款的應收賬款，銷售部門應及時通知信用管理部，信用管理部應組織相關部門采取措施，加強催收力度，降低壞賬損失。3.信用管理部應定期對應收賬款的賬齡進行分析，及時發現和解決應收賬款管理中存在的問題，采取有效的風險防范措施。三、壞賬準備的計提與核銷1.財務部門應按照會計準則的要求，定期對應收賬款進行減值測試，計提壞賬準備。2.對于確實無法收回的應收賬款，經公司審批后，財務部門應及時核銷壞賬準備，沖減應收賬款賬面價值。信用風險管理與監督一、信用風險預警機制1.信用管理部應建立信用風險預警機制，及時發現和預警信用風險。2.信用風險預警指標包括客戶的逾期賬款金額、逾期賬款比例、信用評分下降幅度等。3.當信用風險預警指標達到設定的預警值時，信用管理部應及時發出預警信號，通知相關部門采取措施，防范信用風險的發生。二、信用風險管理措施1.對于存在信用風險的客戶、供應商、合作伙伴，公司應采取限制交易、提高信用保證金、縮短信用期限等措施，降低信用風險。2.對于出現信用違約的客戶、供應商、合作伙伴，公司應采取停止供