合伙公司資金管理制度總則1.目的本制度旨在規范合伙公司資金管理，確保資金安全、合理使用，提高資金使用效率，保障公司各項業務的順利開展，維護合伙人的合法權益。2.適用范圍本制度適用于[合伙公司名稱]全體合伙人、員工以及與公司資金相關的各類業務活動。3.基本原則合法性原則：公司資金管理應嚴格遵守國家法律法規和相關財務制度。安全性原則：確保資金的安全，防止資金被盜用、挪用等風險。效益性原則：合理安排資金，優化資金配置，提高資金使用效益。透明性原則：資金管理過程應公開透明，接受合伙人及相關部門的監督。資金管理職責分工1.合伙人會議合伙人會議是公司資金管理的最高決策機構，負責審議和批準公司年度資金預算、重大資金支出、利潤分配方案等重要事項。2.執行事務合伙人執行事務合伙人負責組織實施合伙人會議關于資金管理的決策，全面管理公司資金，制定資金管理制度和流程，審核資金收支計劃，監控資金運作情況等。3.財務部門財務部門是公司資金管理的具體執行部門，負責辦理資金收付業務，編制資金報表，進行資金核算和分析，協助執行事務合伙人做好資金管理工作。4.其他部門各部門負責本部門資金預算的編制和執行，按照公司資金管理制度和流程辦理相關資金業務，對本部門資金使用的合理性和合規性負責。資金預算管理1.預算編制每年末，各部門應根據公司年度經營計劃和業務發展需要，編制本部門下一年度資金預算草案，包括收入預算、成本費用預算、資金收支預算等。財務部門對各部門提交的預算草案進行匯總、審核和平衡，結合公司整體戰略目標和資金狀況，編制公司年度資金預算方案。年度資金預算方案經合伙人會議審議通過后下達執行。2.預算執行各部門應嚴格按照下達的資金預算執行，確保各項收支按計劃進行。如遇特殊情況需要調整預算，應提前向財務部門提出書面申請，說明調整原因和調整金額，經執行事務合伙人審核后報合伙人會議批準。財務部門負責監控資金預算執行情況，定期對預算執行結果進行分析和評估，及時發現問題并提出改進措施。3.預算調整在預算執行過程中，如因市場環境變化、業務拓展、政策調整等原因導致原預算無法執行，確需調整預算的，應按以下程序進行：由預算執行部門提出預算調整申請，詳細說明調整事項、調整金額及調整原因。財務部門對調整申請進行審核，分析調整的必要性和合理性，并提出審核意見。執行事務合伙人對調整申請和審核意見進行審批，重大調整事項報合伙人會議審議批準。經批準后的預算調整方案由財務部門下達各部門執行，并相應調整資金預算。資金收入管理1.銷售收入管理銷售部門負責簽訂銷售合同，明確銷售價格、付款方式、結算期限等條款，并及時將銷售合同副本提交給財務部門。財務部門根據銷售合同約定的付款方式和結算期限，及時跟蹤款項回收情況，督促客戶按時付款。對于逾期未付款項，應及時與銷售部門溝通，共同采取措施催收。銷售款項收回后，銷售部門應及時辦理相關入賬手續，確保資金及時、足額入賬。財務部門應認真核對收款憑證與銷售合同的一致性，確保資金來源清晰、準確。2.其他收入管理公司的其他收入，如租金收入、利息收入、投資收益等，由相關業務部門負責收取，并及時將收入情況告知財務部門。財務部門對其他收入進行審核和入賬處理，確保收入的真實性、合法性和完整性。資金支出管理1.支出審批流程公司各項資金支出應嚴格按照審批流程進行，確保支出的合理性和合規性。一般支出審批流程如下：業務部門填寫費用報銷單或付款申請單，詳細說明支出事由、金額、支付方式等，并附上相關證明材料。部門負責人對支出的真實性、合理性進行審核，簽署意見后報財務部門審核。財務部門對支出的合法性、合規性、準確性進行審核，重點審核報銷憑證是否齊全、合規，支出是否符合公司財務制度和預算安排等。審核通過后報執行事務合伙人審批。執行事務合伙人對重大支出事項進行審批，對于超出一定金額的支出，需報合伙人會議審議批準。對于緊急支出事項，可先電話或口頭向執行事務合伙人匯報，經同意后先行辦理，但事后應及時補辦審批手續。2.費用報銷管理費用報銷應嚴格按照公司規定的報銷范圍和標準執行。報銷人應在費用發生后及時填寫報銷單，并附上真實、合法、有效的發票及其他相關證明材料。發票應符合國家稅收法規要求，發票內容應與實際業務相符，包括發票抬頭、日期、金額、印章等。對于不符合規定的發票，財務部門有權拒絕報銷。報銷單填寫應清晰、準確，各項內容應完整填寫，不得涂改。如有錯誤，應重新填寫。財務部門應在收到報銷單后的規定時間內完成審核，對于審核通過的報銷單及時辦理報銷手續；對于審核不通過的報銷單，應注明原因并退回報銷人。3.采購付款管理采購部門負責簽訂采購合同，明確采購商品或服務的規格、數量、價格、付款方式、交貨期限等條款，并及時將采購合同副本提交給財務部門。采購付款應嚴格按照采購合同約定的付款方式和期限進行。在付款前，采購部門應核實貨物或服務是否已按合同約定交付，并取得相關驗收證明。財務部門根據采購合同和驗收證明，審核付款申請的真實性、合法性和準確性，確保付款金額與合同約定一致。審核通過后報執行事務合伙人審批，經批準后辦理付款手續。4.借款管理員工因工作需要借款的，應填寫借款申請單，注明借款事由、金額、預計還款日期等，并經部門負責人審核后報財務部門審核。財務部門對借款申請進行審核，重點審核借款用途是否合理、還款來源是否可靠等。審核通過后報執行事務合伙人審批。借款金額較大或借款期限較長的，需報合伙人會議審議批準。借款人應按照借款申請單上注明的還款日期及時歸還借款。如有特殊情況需要延期還款，應提前向財務部門提出書面申請，經批準后方可延期。對于逾期未還的借款，財務部門應從借款人工資中扣除或采取其他措施催收。資金結算管理1.銀行賬戶管理公司應根據業務需要，合理開設銀行賬戶，并指定專人負責銀行賬戶的管理。銀行賬戶的開設、變更和撤銷應經執行事務合伙人批準。銀行賬戶管理人員應妥善保管銀行賬戶密碼、印鑒等重要資料，確保銀行賬戶安全。嚴禁出租、出借銀行賬戶。財務部門應定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，確保銀行賬戶余額與銀行對賬單一致。如發現不符，應及時查明原因并進行處理。2.資金支付結算方式公司資金支付結算應根據業務情況選擇合適的支付方式，如支票、匯票、電匯、網上銀行支付等。采用支票支付的，應嚴格按照支票管理規定填寫支票，確保支票內容準確、完整。支票使用后應及時登記支票使用情況，包括支票號碼、金額、用途、收款單位等。采用匯票支付的，應按照匯票管理規定辦理相關手續，確保匯票的真實性、合法性和有效性。采用電匯或網上銀行支付的，應嚴格按照支付流程進行操作，確保支付信息準確無誤。支付完成后應及時打印支付憑證，并與相關業務憑證進行核對。3.資金結算流程業務部門根據業務需要填寫付款申請單或費用報銷單，附上相關證明材料，按照支出審批流程進行審批。審批通過后，財務部門根據付款申請單或費用報銷單的內容，選擇合適的支付方式進行資金結算。資金結算完成后，財務部門應及時登記入賬，并將相關結算憑證交業務部門進行核對。業務部門應在規定時間內將結算憑證交回財務部門存檔。資金內部控制1.崗位分離公司應建立資金業務崗位責任制，明確各崗位的職責權限，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監督。資金業務不相容崗位包括：資金收付審批與執行、資金保管與盤點清查、資金會計記錄與審計監督等。2.授權批準公司應明確資金業務的授權批準方式、權限、程序、責任等相關內容，規定各部門和人員辦理資金業務的審批權限。所有資金收支業務必須經過授權批準，未經授權不得辦理資金收付業務。對于重大資金支出事項，應實行集體決策和聯簽制度。3.票據與印章管理公司應加強票據管理，明確票據的購買、保管、使用、背書轉讓、注銷等環節的職責權限和程序，確保票據的安全和有效使用。財務專用章應由專人保管，個人名章應由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。票據與印章應分開存放，防止票據與印章被盜用或混用。4.監督檢查公司應建立健全資金內部控制監督檢查制度，定期對資金管理情況進行檢查和評估，及時發現和糾正存在的問題。財務部門應定期對資金收支情況進行內部審計，檢查資金管理制度的執行情況、資金收支的合法性和合規性、資金使用效益等。合伙人會議或執行事務合伙人可根據需要組織對資金管理情況進行專項檢查，對發現的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。資金風險管理1.風險識別與評估公司應定期對資金管理過程中可能面臨的風險進行識別和評估，包括市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險等。財務部門應結合公司業務特點和資金狀況，制定風險評估指標體系和方法，對風險進行量化評估，確定風險等級。2.風險應對措施根據風險評估結果，公司應制定相應的風險應對措施，降低風險發生的可能性和影響程度。對于市場風險，可通過合理安排資金投資組合、套期保值等方式進行防范；對于信用風險，應加強客戶信用管理，建立客戶信用檔案，采取適當的信用政策和催收措施；對于流動性風險，應合理安排資金收支計劃，保持適當的資金流動性；對于操作風險，應加強內部控制，規范資金業務操作流程，提高員工風險意識和業務水平。3.風險監控與預警公司應建立風險監控機制，對資金風險進行實時監控和預警。財務部門應定期收集、分析資金風險相關信息，及時發現風險變化情況。當資金風險指標超過設定的預警值時，財務部門應及時向執行事務合伙人報告，并提出相應的風險應對建議。執行事務合伙人應根據風險情況及時采取措施進行處理，確保公司資金安全。資金信息披露1.定期報告財務部門應定期編制資金報告，向合伙人會議和執行事務合伙人匯報公司資金狀況、資金收支情況、資金預算執行情況等。資金報告應包括資產負債表、現金流量表、資金收支明細表、資金預算執行情況分析表等相關報表和分析說