公司銀行公賬管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司銀行公賬管理，規(guī)范資金收付行為，保障公司資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門的銀行公賬管理。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，依法辦理銀行公賬業(yè)務(wù)。2.安全性原則：確保公司資金安全，防范資金風(fēng)險，采取必要的安全措施保護(hù)資金和賬戶信息。3.規(guī)范性原則：規(guī)范銀行公賬操作流程，明確各崗位職責(zé)，確保資金收付準(zhǔn)確、及時、有序。4.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效益，降低資金成本。二、銀行賬戶管理（一）賬戶開立1.公司因業(yè)務(wù)需要開立銀行賬戶，由財務(wù)部門提出申請，經(jīng)公司管理層審批后，由財務(wù)人員辦理相關(guān)手續(xù)。2.申請開立賬戶時，應(yīng)根據(jù)公司實際業(yè)務(wù)需求，選擇合適的銀行和賬戶類型，并確保賬戶用途符合法律法規(guī)和公司規(guī)定。3.開立賬戶所需資料應(yīng)真實、完整、有效，包括營業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證明、授權(quán)委托書等相關(guān)文件。（二）賬戶變更1.如公司銀行賬戶信息發(fā)生變更，如賬戶名稱、賬號、開戶銀行等，由財務(wù)部門及時提出申請，經(jīng)公司管理層審批后辦理變更手續(xù)。2.變更賬戶信息時，應(yīng)確保提交的資料準(zhǔn)確無誤，并按照銀行要求辦理相關(guān)手續(xù)。（三）賬戶撤銷1.公司因業(yè)務(wù)調(diào)整、合并、分立等原因需要撤銷銀行賬戶時，由財務(wù)部門提出申請，經(jīng)公司管理層審批后辦理撤銷手續(xù)。2.撤銷賬戶前，應(yīng)確保賬戶內(nèi)資金已全部結(jié)清，無未處理的業(yè)務(wù)，并按照銀行要求辦理相關(guān)手續(xù)。3.撤銷賬戶后，應(yīng)妥善保管賬戶銷戶資料，以備后續(xù)查詢。（四）賬戶使用與管理1.公司銀行賬戶僅限公司業(yè)務(wù)使用，嚴(yán)禁出租、出借、轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用。2.財務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)銀行賬戶的日常管理，包括賬戶余額核對、資金收付審核、銀行對賬單獲取與核對等工作。3.銀行賬戶密碼應(yīng)嚴(yán)格保密，定期更換，嚴(yán)禁將密碼告知無關(guān)人員。4.財務(wù)人員應(yīng)妥善保管銀行預(yù)留印鑒，實行印鑒分管制度，嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。三、資金收付管理（一）收款管理1.公司銷售商品、提供勞務(wù)等取得的收入，應(yīng)及時足額存入銀行公賬，并按照規(guī)定開具發(fā)票。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)在合同簽訂時明確收款方式、收款期限等條款，并及時跟蹤款項回收情況。3.財務(wù)部門收到款項后，應(yīng)及時進(jìn)行賬務(wù)處理，并與業(yè)務(wù)部門核對收款信息，確保款項準(zhǔn)確無誤。4.對于逾期未收回的款項，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時查明原因，采取有效措施進(jìn)行催收，并向財務(wù)部門反饋催收情況。（二）付款管理1.公司各項支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行，經(jīng)授權(quán)審批后方可辦理付款手續(xù)。2.付款申請應(yīng)注明付款事由、金額、付款方式、收款單位等信息，并附相關(guān)證明材料，如合同、發(fā)票、審批文件等。3.財務(wù)部門應(yīng)對付款申請進(jìn)行審核，重點審核付款依據(jù)是否充分、審批手續(xù)是否齊全、金額是否準(zhǔn)確等。審核無誤后，方可辦理付款手續(xù)。4.付款方式應(yīng)根據(jù)實際情況選擇合適的支付方式，如支票、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬、電匯等。對于金額較大的款項，應(yīng)采用安全可靠的支付方式。5.財務(wù)人員應(yīng)按照付款審批結(jié)果及時辦理付款手續(xù)，并做好付款記錄。付款后，應(yīng)及時將付款憑證交相關(guān)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。（三）資金審批流程1.公司建立分級授權(quán)審批制度，明確不同金額的資金支付審批權(quán)限。2.一般資金支付審批流程：經(jīng)辦人填寫付款申請單→部門負(fù)責(zé)人審核→財務(wù)部門審核→分管領(lǐng)導(dǎo)審批→總經(jīng)理審批（根據(jù)金額大小確定是否需要總經(jīng)理審批）。3.重大資金支付審批流程：經(jīng)辦人填寫付款申請單→部門負(fù)責(zé)人審核→財務(wù)部門審核→分管領(lǐng)導(dǎo)審核→總經(jīng)理審核→董事會審批（根據(jù)公司章程規(guī)定確定是否需要董事會審批）。4.審批人員應(yīng)嚴(yán)格按照審批權(quán)限進(jìn)行審批，不得越權(quán)審批。對于不符合規(guī)定的付款申請，審批人員應(yīng)予以拒絕，并說明理由。四、銀行對賬單與余額調(diào)節(jié)表管理（一）銀行對賬單獲取1.財務(wù)部門應(yīng)每月定期從銀行獲取銀行對賬單，并確保對賬單信息完整、準(zhǔn)確。2.獲取銀行對賬單后，應(yīng)及時與銀行存款日記賬進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)不符時應(yīng)及時查明原因。（二）余額調(diào)節(jié)表編制1.財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)銀行對賬單和銀行存款日記賬編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達(dá)賬項進(jìn)行調(diào)整。2.編制余額調(diào)節(jié)表時，應(yīng)認(rèn)真核對每筆未達(dá)賬項的真實性和準(zhǔn)確性，確保調(diào)節(jié)后的余額一致。3.余額調(diào)節(jié)表編制完成后，應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，并妥善保管。（三）未達(dá)賬項處理1.對于銀行已收公司未收、銀行已付公司未付的未達(dá)賬項，財務(wù)人員應(yīng)及時查明原因，并督促相關(guān)部門進(jìn)行處理。2.對于公司已收銀行未收、公司已付銀行未付的未達(dá)賬項，應(yīng)及時與銀行溝通協(xié)調(diào)，確保款項及時到賬或支付成功。3.如發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項存在異常情況，應(yīng)及時向公司管理層報告，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。五、票據(jù)管理（一）支票管理1.公司購買支票應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)，并建立支票登記簿，詳細(xì)記錄支票的購買、使用、作廢等情況。2.支票使用時，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定填寫，確保支票內(nèi)容準(zhǔn)確無誤。支票的出票日期、金額、收款人等信息不得涂改。3.支票的簽發(fā)應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行，經(jīng)授權(quán)審批后方可簽發(fā)。簽發(fā)支票時，應(yīng)確保賬戶內(nèi)有足夠的資金支付。4.支票使用后，應(yīng)及時將支票存根交財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理，并在支票登記簿上注明支票使用情況。5.如支票遺失或被盜，應(yīng)立即向銀行掛失，并及時向公司管理層報告。同時，應(yīng)采取必要的措施防止資金損失。（二）匯票管理1.公司使用匯票支付款項時，應(yīng)按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，確保匯票的真實性和有效性。2.匯票的背書轉(zhuǎn)讓應(yīng)符合法律法規(guī)的規(guī)定，背書應(yīng)連續(xù)、清晰，不得附有條件。3.財務(wù)部門應(yīng)妥善保管匯票相關(guān)資料，如匯票復(fù)印件、背書憑證等，以備后續(xù)查詢。4.如匯票到期無法兌付，應(yīng)及時查明原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。（三）其他票據(jù)管理1.公司收到的其他票據(jù)，如商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。2.財務(wù)部門應(yīng)建立票據(jù)臺賬，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號碼、出票日期、到期日期、金額、收款人等信息。3.對于收到的票據(jù)，應(yīng)及時進(jìn)行審核，確保票據(jù)的真實性和有效性。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)存在問題，應(yīng)及時與出票人溝通協(xié)調(diào)，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。4.票據(jù)到期前，應(yīng)及時辦理托收或兌付手續(xù)，確保資金及時到賬。六、印章管理（一）印章種類公司銀行公賬管理涉及的印章主要包括財務(wù)專用章、法定代表人章、發(fā)票專用章等。（二）印章保管1.財務(wù)專用章由財務(wù)部門指定專人保管，法定代表人章由法定代表人或其授權(quán)人員保管，發(fā)票專用章由財務(wù)部門指定專人保管。2.印章保管人員應(yīng)妥善保管印章，確保印章安全。印章應(yīng)存放在保險柜或其他安全的地方，不得隨意放置。3.印章保管人員不得將印章轉(zhuǎn)借他人使用，如因工作需要臨時交接印章，應(yīng)辦理交接手續(xù)，并進(jìn)行登記。（三）印章使用1.印章使用應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行，經(jīng)授權(quán)審批后方可使用。2.使用印章時，應(yīng)在印章使用登記簿上登記印章使用日期、用途、金額、審批人等信息。3.印章使用后，應(yīng)及時將印章歸還原保管人員，并確保印章存放安全。（四）印章廢止1.如印章因損壞、遺失、變更等原因需要廢止，由印章保管人員提出申請，經(jīng)公司管理層審批后進(jìn)行廢止處理。2.廢止后的印章應(yīng)及時銷毀，并做好銷毀記錄。銷毀記錄應(yīng)包括印章名稱、號碼、銷毀日期、銷毀方式等信息。七、財務(wù)人員職責(zé)（一）財務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司銀行公賬管理制度的制定、修訂和完善，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。2.審核銀行賬戶開立、變更、撤銷等申請，審批銀行對賬單與余額調(diào)節(jié)表。3.審核重大資金支付申請，對資金收付業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)。4.協(xié)調(diào)與銀行的關(guān)系，及時解決銀行公賬管理中出現(xiàn)的問題。（二）銀行賬戶管理人員職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司銀行賬戶的日常管理，包括賬戶開立、變更、撤銷等手續(xù)的辦理。2.定期核對銀行賬戶余額，獲取銀行對賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。3.保管銀行預(yù)留印鑒，按照規(guī)定使用印章。4.及時向財務(wù)負(fù)責(zé)人報告銀行賬戶管理中出現(xiàn)的問題。（三）資金收付管理人員職責(zé)1.審核付款申請，確保付款依據(jù)充分、審批手續(xù)齊全、金額準(zhǔn)確。2.辦理資金收付業(yè)務(wù)，及時進(jìn)行賬務(wù)處理，并做好付款記錄。3.跟蹤款項回收情況，督促業(yè)務(wù)部門及時催收逾期款項。4.協(xié)助財務(wù)負(fù)責(zé)人做好資金管理工作，提供相關(guān)財務(wù)信息。（四）票據(jù)管理人員職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司票據(jù)的購買、保管、使用和核銷等工作。2.建立票據(jù)臺賬，詳細(xì)記錄票據(jù)的相關(guān)信息。3.審核票據(jù)的真實性和有效性，確保票據(jù)使用合規(guī)。4.及時辦理票據(jù)的托收或兌付手續(xù)，防止票據(jù)逾期。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對銀行公賬管理情況進(jìn)行審計，檢查制度執(zhí)行情況、資金收付的合規(guī)性、賬戶管理的安全性等方面，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）財務(wù)檢查財務(wù)部門應(yīng)定期對銀行公賬管理進(jìn)行自查，檢查銀行賬戶余額、資金收付、票據(jù)管理、印章管理等方面的情況，發(fā)現(xiàn)問題及時進(jìn)行整改。（三）外部監(jiān)督接受國家相關(guān)部門和銀行的監(jiān)督檢查，積極配